財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)

1、財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)一、一、財務(wù)財務(wù)科廉政科廉政風(fēng)險風(fēng)險點(diǎn)（一）（一）業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程流程風(fēng)險風(fēng)險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險；預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（二）（二）制度機(jī)制制度機(jī)制風(fēng)險風(fēng)

2、險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險。（三）外部（三）外部環(huán)境風(fēng)險風(fēng)險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、二、財務(wù)財務(wù)科長廉政廉政風(fēng)險風(fēng)險點(diǎn)（一）（一）思想道德思想道德風(fēng)險風(fēng)險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式1.有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退的風(fēng)險；2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險。（二）（二）崗位職責(zé)風(fēng)險職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式：內(nèi)容及形式：1.

3、財務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險；２.不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險；易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會四、會計崗計崗位廉政位廉政風(fēng)險風(fēng)險點(diǎn)（一）（一）思想道德思想道德風(fēng)險風(fēng)險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（

4、二）（二）崗位職責(zé)風(fēng)險職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式１.因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險；２.不堅持原則，對違反財務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風(fēng)險；3.記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。（三）（三）外部外部環(huán)境風(fēng)險風(fēng)險內(nèi)容及形式內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。五、出五、出納崗納崗位廉政位廉政風(fēng)險風(fēng)險點(diǎn)（一）（一）思想道