企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法(試行)

1、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法(試行)第一章總則第一條為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，建立全行統(tǒng)一企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定體系，特制定本辦法。第二條凡申請(qǐng)與我行建立信貸關(guān)系，或已與我行建立信貸關(guān)系以及為我行的信貸客戶(hù)提供保證擔(dān)保的企業(yè)均需具有我行評(píng)定的信用等級(jí)。第三條我行進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的目的，是掌握企業(yè)信用狀況，為信貸管理提供依據(jù)，不作為向社會(huì)提供咨詢(xún)服務(wù)和資信證明的依據(jù)，未經(jīng)我行同意，不得在報(bào)刊上公布。第四條開(kāi)展

2、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作必須遵守國(guó)家的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和金融法規(guī)，遵循“客觀、公開(kāi)、公正”的原則，實(shí)事求是地反映被評(píng)估企業(yè)的信用等級(jí)狀況，為信貸決策和信貸管理提供依據(jù)。第二章信用等級(jí)評(píng)定工作的組織和程序第五條貸款審查部門(mén)是我行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定和信用評(píng)級(jí)工作的日常管理。第六條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的工作程序（一）信貸經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)提供企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定所需的全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的有關(guān)資料，貸款審查部門(mén)負(fù)責(zé)在上述資料

3、基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。（二）各分行（含北京管理部、直屬支行，以下同）貸款審查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)行經(jīng)辦的貸款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。（三）總行貸款審查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)總行直屬發(fā)放的貸款企業(yè)和上報(bào)總行信貸審查委員會(huì)審批的貸款企業(yè)進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定。第七條信用等級(jí)評(píng)定的日常管理（一）對(duì)于與我行新建立信貸關(guān)系的客戶(hù)，信用評(píng)級(jí)工作與信貸業(yè)務(wù)辦理同步進(jìn)行，做到隨報(bào)隨評(píng)。（二）對(duì)于與我行已建立信貸關(guān)系的客戶(hù)，信用評(píng)級(jí)工作一年進(jìn)行一次，每年34月份為本年

4、度企業(yè)信用等級(jí)的集中評(píng)定時(shí)間。當(dāng)年評(píng)定的信用等級(jí)全年有效，客戶(hù)在下半年提出貸款需求時(shí)，需提供當(dāng)年最新的月度財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況或市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生突然、重大變化時(shí)，信貸經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)將變化的情況反饋給貸款審查部門(mén)，貸款審查部門(mén)可臨時(shí)對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行重新評(píng)定，并及時(shí)作出企業(yè)信用等級(jí)的變更調(diào)整。第八條為與我行建立信貸關(guān)系的客戶(hù)充當(dāng)保證人的企業(yè)，如與我行已建立信貸關(guān)系，我行對(duì)其評(píng)定的信用等級(jí)可做為擔(dān)保人的信用等級(jí)；如與我行無(wú)

5、信貸關(guān)系，則擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作與信貸業(yè)務(wù)辦理同步進(jìn)行。第九條總行貸款審查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)總行級(jí)名牌客戶(hù)進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定和信用評(píng)級(jí)工作的日常管理。第三章信用等級(jí)評(píng)定的內(nèi)容第十條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定是利用多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)，在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析、測(cè)定的基礎(chǔ)上，采用定性與定量結(jié)合的辦法對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行判斷的過(guò)程。本辦法借鑒了國(guó)外商業(yè)銀行和我國(guó)其他商業(yè)銀行評(píng)價(jià)企業(yè)信用等級(jí)的基本內(nèi)容，建立以下六類(lèi)指標(biāo)體系，作為考核評(píng)估內(nèi)容。（一）領(lǐng)

6、導(dǎo)者素質(zhì)1經(jīng)歷和學(xué)歷（1）生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）平均余額=[年初（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）余額年末（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）余額]——————————————————————————————————2銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）凈收入應(yīng)收帳款票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）平均余額（2）建筑安裝和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)全年工程結(jié)算收入應(yīng)收帳款票據(jù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=（應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)）平均余額2存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)衡量企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)存貨資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，反

7、映企業(yè)購(gòu)、產(chǎn)、銷(xiāo)平衡狀況。計(jì)算期間取全年，指標(biāo)計(jì)算公式如下：（1）生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)和交通（電信）企業(yè)年初存貨成本年末存貨成本平均存貨成本=2產(chǎn)品銷(xiāo)售成本（營(yíng)業(yè)成本）存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=平均存貨成本（2）建筑安裝和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)工程結(jié)算成本存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=平均存貨成本3銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率反映銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)占銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的比重，是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的基本標(biāo)志。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率=銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收

8、入100%4總資產(chǎn)利潤(rùn)率反映企業(yè)資產(chǎn)收益能力。計(jì)算值取年末數(shù)，指標(biāo)計(jì)算公式如下：利潤(rùn)總額總資產(chǎn)利潤(rùn)率=資產(chǎn)總額100%（五）信譽(yù)狀況1貸款按期償還率反映企業(yè)在我行的貸款本金按期償還情況（其他信用發(fā)放形式的比照給分）。計(jì)算期間取全年，指標(biāo)計(jì)算公式如下：本年度按期實(shí)際歸還貸款本金總額貸款按期償還率=本年度按期應(yīng)還貸款本金總額100%2貸款利息償還率反映企業(yè)在我行的貸款利息的償還情況（其他信用發(fā)放形式的比照給分）。計(jì)算期間取全年，指標(biāo)計(jì)算公式