(gzc-1)406-1固定資產(chǎn)循環(huán)控制測試匯總表

1、固定資產(chǎn)循環(huán)：控制測試程序被審計單位：項目：編制：日期：編制說明：1本審計工作底稿記錄的控制測試的程序，系針對GZL一2中的示例設計，并非是對所有可能情況的全面列示。在執(zhí)行財務報表審計業(yè)務時，注冊會計師應運用職業(yè)判斷，結合被審計單位的實際情況設計和執(zhí)行控制測試。2控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及重新執(zhí)行。需要強調(diào)的是，詢問本身并不足以測試控制運行的有效性，注冊會計師應當將詢問與其他審計程序結合使用，以獲取有關控制運行有效性的審計證據(jù)

2、。3的控制測試具體程序、有關控制的執(zhí)行頻率、擬測試的樣本數(shù)量以及執(zhí)行相關程序的工作底稿的索引。1控制測試——固定資產(chǎn)投資預算管理與審批(1)詢問程序通過實施詢問程序，被審計單位XXX已確定下列事項：1)本年度未發(fā)現(xiàn)任何特殊情況、錯報和異常項目；2)財務或資產(chǎn)使用部門的人員在未得到授權的情況下無法訪問或修改系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)；3)本年度未發(fā)現(xiàn)下列控制活動未得到執(zhí)行；4)本年度末發(fā)現(xiàn)下列控制活動發(fā)生變化。(2)其他測試程序本審計工作底稿記錄注冊會計

3、師對控制測試的執(zhí)行情況，包括擬執(zhí)行控制測試程序1本審計工作底稿記錄的控制測試的程序，系針對GZL一2中的示例設計，并非是對所有可能情況的全面列示。在執(zhí)行財務報表審計業(yè)務時，注冊會計師應運用職業(yè)判斷，結合被審計單位的實際情況設計和執(zhí)行控制測試。2控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及重新執(zhí)行。需要強調(diào)的是，詢問本身并不足以測試控制運行的有效性，注冊會計師應當將詢問與其他審計程序結合使用，以獲取有關控制運行有效性的審的控制測試具體程序、有關控