商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企0101表編制單位：20072007年1212月3131日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款4040短期投資2應(yīng)付票據(jù)4141減：短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備3應(yīng)付賬款4242短期投資凈額4預(yù)收賬款4343應(yīng)收票據(jù)5代銷商品款4444應(yīng)收股利6應(yīng)付工資4545應(yīng)收利息7應(yīng)付福利費(fèi)4646應(yīng)收賬款8應(yīng)付股利4747減：壞帳準(zhǔn)備9應(yīng)交稅金4848應(yīng)收帳款凈額1010其他應(yīng)交款

2、4949預(yù)付賬款1111其中：應(yīng)繳管理費(fèi)5050其他應(yīng)收款1212其他應(yīng)付款5151存貨1313預(yù)提費(fèi)用5252其中：材料預(yù)計(jì)負(fù)債5353在產(chǎn)品一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債5454產(chǎn)成品其他流動(dòng)負(fù)債5555庫(kù)存商品流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5656分期收款發(fā)出商品待攤費(fèi)用1414長(zhǎng)期負(fù)債：待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失1515長(zhǎng)期借款5757一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資1616應(yīng)付債券5858其他流動(dòng)資產(chǎn)1717長(zhǎng)期應(yīng)付款5959流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1818專項(xiàng)應(yīng)付款6060長(zhǎng)期

3、投資：其他長(zhǎng)期負(fù)債6161長(zhǎng)期股權(quán)投資1919長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)6262長(zhǎng)期債權(quán)投資2020遞延稅項(xiàng)：長(zhǎng)期投資合計(jì)2121遞延稅款貸項(xiàng)6363減：長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備2222負(fù)債合計(jì)6464長(zhǎng)期投資凈額2323固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：固定資產(chǎn)原價(jià)2424實(shí)收資本(或股本)6565減:累計(jì)折舊25251、國(guó)家資本金6666固定資產(chǎn)凈值26262、鄉(xiāng)集體資本金6767減:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備27273、村集體資本金6868固定資產(chǎn)凈額2828

4、4、法人資本金6969在建工程29295、個(gè)人資本金7070固定資產(chǎn)清理30306、外商資本金7171待處理固定資產(chǎn)凈損失3131減：已歸還投資7272固定資產(chǎn)合計(jì)3232實(shí)收資本(或股本)凈額7373無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：資本公積7474無(wú)形資產(chǎn)3333盈余公積7575長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3434其中：法定公益金7676遞延資產(chǎn)3535未分配利潤(rùn)7777其他長(zhǎng)期資產(chǎn)3636所有者權(quán)益合計(jì)7878無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)3737遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借

5、項(xiàng)3838資產(chǎn)總計(jì)3939負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)100100補(bǔ)充資料1、已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票1011015、平均應(yīng)收帳款余額1071072、融資租入固定資產(chǎn)原值1021026、平均存貨1081083、本期固定資產(chǎn)折舊1031037、固定資產(chǎn)原值平均余額1091094、銀行借款余額104104其中：短期銀行借款105105長(zhǎng)期銀行借款106106單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)主管：編制人：現(xiàn)金流量表會(huì)企03表編制單位：2007年度單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目

6、行次金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額55銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56收到的稅費(fèi)返還3補(bǔ)充資料：收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金81、將凈利潤(rùn)調(diào)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量:現(xiàn)金流入小計(jì)9凈利潤(rùn)57購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10加:計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12固定資產(chǎn)折舊59支付的各種稅費(fèi)13無(wú)形資產(chǎn)攤銷60支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷61

7、現(xiàn)金流出小計(jì)20待攤費(fèi)用減少64經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~21預(yù)提費(fèi)用增加65二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減:收益)66收回投資所收到的現(xiàn)金22固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67取得投資收益所收到的現(xiàn)金23財(cái)務(wù)費(fèi)用68處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額25投資損失(減:收益)69收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28遞延稅款貸項(xiàng)(減:借項(xiàng))70現(xiàn)金流入小計(jì)29存貨的減少(減:增加)71購(gòu)建固定

8、資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減:增加)72投資所支付的現(xiàn)金31經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減:減少)73支付的其他投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35其他74現(xiàn)金流出小計(jì)36經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的凈額75投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~371、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76吸收投資所收到的現(xiàn)金38一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77借款所收到的現(xiàn)金40融資租入固定資產(chǎn)78收到的其他與籌