固定資產(chǎn)改良控制流程

1、固定資產(chǎn)改良控制流程固定資產(chǎn)改良控制流程內(nèi)控目標(biāo)：內(nèi)控目標(biāo)：1.更新固定資產(chǎn)的改良費(fèi)用準(zhǔn)確反映。2.固定資產(chǎn)改良費(fèi)用嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.固定資產(chǎn)改良記錄被定期更新。2.固定資產(chǎn)改良經(jīng)過規(guī)定的審批程序。注釋：注釋：1.年初，公司根據(jù)生產(chǎn)需求及經(jīng)營需要安排固定資產(chǎn)改造預(yù)算。2.復(fù)核固定資產(chǎn)維修記錄并確定是否需要技術(shù)改造，確定是否根據(jù)改良預(yù)算實(shí)施改造。3.固定資產(chǎn)改良預(yù)算及改造計(jì)劃報總公司審批。4.固定資產(chǎn)管理

2、部門尋找技術(shù)改造施工單位、并征詢報價，如果金額較大，需單獨(dú)進(jìn)行招標(biāo)。5.公司管理層審批是否實(shí)施。6.實(shí)施完畢后由固定資產(chǎn)管理部門，使用部門參與驗(yàn)收。7.設(shè)備管理部門更新改良記錄，經(jīng)營辦根據(jù)發(fā)票等相關(guān)票據(jù)入賬。是否根據(jù)生產(chǎn)需求及經(jīng)營需要安排技術(shù)改造預(yù)算定期復(fù)核固定資產(chǎn)狀況報工貿(mào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批是否需要技術(shù)改造進(jìn)行改良，完畢后驗(yàn)收管理層審批結(jié)束尋找技術(shù)改造施工單位、并征詢報價更新固定資產(chǎn)改良記錄1234657經(jīng)營辦根據(jù)發(fā)票等相關(guān)票據(jù)入賬固定資產(chǎn)

3、改良控制流程固定資產(chǎn)改良控制流程內(nèi)控目標(biāo)：內(nèi)控目標(biāo)：1.更新固定資產(chǎn)的改良費(fèi)用準(zhǔn)確反映。2.固定資產(chǎn)改良費(fèi)用嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.固定資產(chǎn)改良記錄被定期更新。2.固定資產(chǎn)改良經(jīng)過規(guī)定的審批程序。注釋：注釋：1.年初，公司根據(jù)生產(chǎn)需求及經(jīng)營需要安排固定資產(chǎn)改造預(yù)算。2.復(fù)核固定資產(chǎn)維修記錄并確定是否需要技術(shù)改造，確定是否根據(jù)改良預(yù)算實(shí)施改造。3.固定資產(chǎn)改良預(yù)算及改造計(jì)劃報總公司審批。4.固定資產(chǎn)管理部門尋找