財(cái)務(wù)管理案例某公司財(cái)務(wù)方案分析

1、某公司財(cái)務(wù)方案分析某公司財(cái)務(wù)方案分析以下是某公司總經(jīng)理張某與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人謝某在2001年7月10日的一次對(duì)話記錄:總經(jīng)理:“謝經(jīng)理，公司近期經(jīng)營(yíng)情況不錯(cuò)，產(chǎn)銷(xiāo)率呈上升趨勢(shì)，根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部提供的營(yíng)銷(xiāo)報(bào)表，本年上半年銷(xiāo)售量比上年同期上升了近40%，營(yíng)業(yè)收入上升了30%。另?yè)?jù)各車(chē)間提供的成本資料顯示，成本控制也取得了一定成效，可比產(chǎn)品單位成本較上年同期下降了3%。根據(jù)這種情況，我與生產(chǎn)副總經(jīng)理和營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理商議，計(jì)劃在下半年適當(dāng)擴(kuò)大生產(chǎn)能力和生

2、產(chǎn)規(guī)模，但我們知道目前公司的資金比較緊張，因此，你這幾天到銀行再協(xié)調(diào)一下，看能否再貸一筆款項(xiàng)解決一下目前的資金壓力。“謝經(jīng)理:“張總，我不否認(rèn)目前的銷(xiāo)售狀況有所好轉(zhuǎn)，但從財(cái)務(wù)報(bào)表情況看，我建議還是慎重考慮貸款問(wèn)題?！爸x經(jīng)理在發(fā)表該意見(jiàn)的同時(shí)，將報(bào)表交予張總，并就報(bào)表項(xiàng)目作了必要說(shuō)明。附:該公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)摘要。1、利潤(rùn)表數(shù)據(jù)：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元2000年1月6月2001年1月6月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及其附加25401770114

3、35202350158主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)65675561283971012281641355322、資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元資產(chǎn)資產(chǎn)200012312002630負(fù)債及權(quán)益負(fù)債及權(quán)益200012312002630現(xiàn)金8040短期借款150150短期投資2020應(yīng)付賬款4238應(yīng)收賬款300680應(yīng)付工資1218減：壞賬準(zhǔn)備1030應(yīng)交稅金1624應(yīng)收賬款凈額290650一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款380420存貨200150

4、流動(dòng)負(fù)債合計(jì)600650預(yù)付費(fèi)用3024長(zhǎng)期借款250210流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)620884負(fù)債合計(jì)850860固定資產(chǎn)原價(jià)12501250實(shí)收資本600600減：累計(jì)折舊420470資本公積120160固定資產(chǎn)凈值830780盈余公積150185在建工程300300未分配利潤(rùn)80419無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）5050股東權(quán)益合計(jì)9501354資產(chǎn)總計(jì)18002014負(fù)債與權(quán)益合計(jì)18002014問(wèn)題討論：請(qǐng)根據(jù)上述資料說(shuō)明，如果你是該公司財(cái)務(wù)負(fù)