2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、第五章成功企業(yè)財務管理制度典范一、財務管理規(guī)則□總則第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是:(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。(五)合理分配公

2、司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。〖HT5,4”K〗□財務工作崗位職責〖HT〗第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:(一)編制和執(zhí)

3、行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是:(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,按期報帳。(二)按照經濟核算原則,定

4、期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是:(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)

5、嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經總經理簽字后,方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是:(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結算起點以下的零星支出;(五)總經理批準的其他開支。前款

6、結算起點定為100元,結算規(guī)定的調整,由總經理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經會計審核,總經理批準后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第二十九條財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存

7、款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經總經理批準。第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金領用單》,并寫明用途和金額,由總經理批準后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核

8、,總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經總經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務處理。第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經理復核后,送總經理簽字,填制憑證,交出

9、納員付款,辦理會計核算手續(xù)。第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。□會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)

10、,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經理指定專人保管,并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經總經理批準。□處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合

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