資產(chǎn)負(fù)債表編制工作標(biāo)準(zhǔn)

1、12資產(chǎn)負(fù)債表編制工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱名稱節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限時(shí)限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序C2☆填制和審核原始憑證，填制記賬憑證，審核后登記明細(xì)賬1個(gè)工作日內(nèi)☆憑證匯總，登記總賬1個(gè)工作日內(nèi)☆準(zhǔn)備上年末資產(chǎn)負(fù)債表、有關(guān)總賬、明細(xì)賬，查閱備查登記簿記錄1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆準(zhǔn)備上年末會(huì)計(jì)報(bào)表資料標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)匯總匯總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債所有所有者權(quán)者權(quán)益類益類科目科目☆資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法一、上年末會(huì)計(jì)報(bào)表資料程序程序C

2、3☆全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，包括查明財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)的拖欠情況及其原因等根據(jù)企業(yè)情況☆核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否一致，核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿之間的余額，檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行等根據(jù)企業(yè)情況☆對(duì)于在上述工作中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行處理2個(gè)工作日內(nèi)☆將清查核實(shí)的結(jié)果及其處理辦法向財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理報(bào)告即時(shí)重點(diǎn)重點(diǎn)☆全面清查資產(chǎn)、核實(shí)

3、債務(wù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)清查清查核實(shí)核實(shí)☆國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度一、上年末相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表資料二、相關(guān)會(huì)計(jì)憑證調(diào)整調(diào)整計(jì)算計(jì)算程序程序一、上年末會(huì)計(jì)報(bào)表資料二、相關(guān)會(huì)計(jì)憑證22C4☆“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表的“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列，如本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各項(xiàng)目名稱和內(nèi)容與上年不一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字，按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整3個(gè)工作日內(nèi)☆資產(chǎn)負(fù)債表的許多項(xiàng)目需根據(jù)總賬和明細(xì)賬兩者的余額計(jì)算填列3個(gè)工作日內(nèi)

4、☆會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料需要按照備查登記簿中的記錄編制3個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆按照收集資料調(diào)整計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)☆資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法程序程序C5☆填列資產(chǎn)項(xiàng)目3個(gè)工作日內(nèi)☆填列負(fù)債項(xiàng)目3個(gè)工作日內(nèi)☆填列所有者權(quán)益項(xiàng)目3個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆填列方法和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)填列填列表格表格☆資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目、所有者權(quán)益項(xiàng)目的填列方法一、上年末會(huì)計(jì)報(bào)表資料二、相關(guān)會(huì)計(jì)憑證程序程序B6☆財(cái)務(wù)總監(jiān)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，分析企業(yè)的償債能力2個(gè)工作日內(nèi)A6☆總經(jīng)理