銷售核算崗工作流程

1、1銷售核算崗工作流程（一）流程框架（一）流程框架調(diào)庫單B類銷售單→→下發(fā)出賬上庫存賬下庫存賬上發(fā)出賬銷售發(fā)票→→A類銷售單上應收賬→回款單銷售會計上發(fā)出商品賬→→（兌現(xiàn)）下應收款（二）庫存商品核算（二）庫存商品核算每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表”的數(shù)量及成本→分出調(diào)庫品種的數(shù)量及成本，登記庫存商品賬借方→計算庫存商品賬加權(quán)平均單價→憑據(jù)從業(yè)務系統(tǒng)倒出的B類銷售單匯總表，登記庫存商品賬貸方→結(jié)庫存商品賬→月末與銷售會計核對庫存商品

2、賬。（三）發(fā)出商品的核算（三）發(fā)出商品的核算每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表”的數(shù)量及成本→分出銷售品種的數(shù)量及成本，登記發(fā)出商品賬借方→同時，憑據(jù)從業(yè)務系統(tǒng)倒出的A類銷售單匯總表，登記發(fā)出商品賬借方→計算發(fā)出商品賬加權(quán)平均單價→憑“主營業(yè)務收入明細表”登記發(fā)出商品賬貸方→結(jié)發(fā)出商品賬→月末與銷售會計核對發(fā)出商品賬。注：中轉(zhuǎn)庫加權(quán)平均單價=本期收貨金額期初結(jié)余金額作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本單價。本期收貨數(shù)量期初結(jié)余數(shù)量（四）退貨的核

3、算（四）退貨的核算每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單一→根據(jù)銷售單備注及單號，分出辦事處退貨數(shù)量和業(yè)務單位退貨數(shù)量→根據(jù)庫存商品賬和發(fā)出商品賬上月結(jié)存單價，算出退貨成本，形成退貨一覽表→憑據(jù)退貨一覽表分品種沖轉(zhuǎn)庫存商品賬和發(fā)出商品賬→并將退貨一覽表交于成本崗記賬。（五）主營業(yè)務收入核算（五）主營業(yè)務收入核算1.1.正常銷售正常銷售根據(jù)本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發(fā)票記賬聯(lián)，分出老賬（年x月x日以前發(fā)貨）和新賬（年x月x日以后發(fā)貨）→

4、將發(fā)票分品種、分辦事處進行數(shù)量、金額匯總→與銷售會計銷售結(jié)算崗核對→編制“主營業(yè)務收入明細表”→編制記賬憑證（1）新賬）新賬：運行新業(yè)務系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證3（八）編制產(chǎn)品銷售利潤表（八）編制產(chǎn)品銷售利潤表各品種銷售數(shù)量、銷售收入、銷售成本根據(jù)當月“主營業(yè)務收入及成本明細表”相關(guān)數(shù)量、金額進行填列，有加工收入應納入“其他”中；銷售稅金、銷售費用根據(jù)當月“利潤及利潤分配表”的主營業(yè)務稅金及附加、營業(yè)費用本月發(fā)生額進行填列。（九）管理性工作

5、（九）管理性工作1.1.按月編制各產(chǎn)品利潤表按月編制各產(chǎn)品利潤表，每季度結(jié)束后15日提交銷售情況分析。2.2.每月與銷售會計核對中轉(zhuǎn)庫余額每月與銷售會計核對中轉(zhuǎn)庫余額、應收賬款余額。3.3.理順業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間的核算程序理順業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷售會計核算與財務銷售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時明晰，銷售核算準確規(guī)范。（八）工作要求（八）工作要求1.1.熟悉公司各類財務管理制度熟悉公司各類財務管理制度，熟練掌握銷售業(yè)