預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定

1、預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定1總則1.1為建立健全公司財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況，促進(jìn)公司健康有序的發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.2財(cái)務(wù)中心為財(cái)務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。1.3本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范公司所屬各部門的預(yù)算計(jì)劃編制、分解落實(shí)、分析考核等工作行為。2財(cái)務(wù)預(yù)算分類2.1預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等種類；按編制時(shí)間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)

2、算和臨時(shí)預(yù)算三種預(yù)算管理方式。2.1.1年度預(yù)算：是由公司最高決策層結(jié)合各方面因素提出的全年主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。年度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2.1.2月度預(yù)算：是由公司所屬各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際情況，逐月滾動(dòng)提出的具體實(shí)施計(jì)劃。月度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.3臨時(shí)預(yù)算：是由無(wú)固定工期的特殊項(xiàng)目或由承擔(dān)某項(xiàng)臨時(shí)的交辦任務(wù)，根據(jù)管理需要提出的專項(xiàng)預(yù)算計(jì)劃。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財(cái)務(wù)中心預(yù)算

3、計(jì)劃員匯總編制，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達(dá)。2.2各類預(yù)算計(jì)劃的定義和審批權(quán)限，可經(jīng)董事長(zhǎng)依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。3預(yù)算與計(jì)劃的編制下達(dá)3.1銷售預(yù)算計(jì)劃編制的程序和日程安排。3.1.1營(yíng)銷中心將各銷售部上報(bào)的銷售資料進(jìn)行匯總整理后，編制年、月的銷售預(yù)算計(jì)劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部。年報(bào)時(shí)間于12月上旬，月報(bào)時(shí)間于每月25日前。3.1.2營(yíng)銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單3.5緊急籌資到位時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理書

4、面提出臨時(shí)支出安排，批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)召集有關(guān)負(fù)責(zé)人參加臨時(shí)資金協(xié)調(diào)會(huì)，落實(shí)資金用途并實(shí)施。4反饋與分析4.1財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部必須按照財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計(jì)劃同口徑分別設(shè)置明細(xì)帳或輔助臺(tái)帳并及時(shí)登記和匯總。4.2財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部按月向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報(bào)送預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)結(jié)果。4.3月度計(jì)劃的實(shí)際完成結(jié)果，會(huì)計(jì)部于次月7個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)管理部預(yù)算計(jì)劃員上報(bào)，針對(duì)差額另附文字說(shuō)明。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)合并匯總的公司總體指標(biāo)完成情況進(jìn)

5、行預(yù)算差異分析，于9日前上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。4.4《年度財(cái)務(wù)報(bào)告》結(jié)束之后的3個(gè)工作日內(nèi)，預(yù)算計(jì)劃員必須對(duì)應(yīng)年度預(yù)算所列項(xiàng)目按可比口徑報(bào)告結(jié)果先由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)送總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。4.5計(jì)劃的種類及其指標(biāo)項(xiàng)目，必須根據(jù)不同時(shí)期的管理工作重點(diǎn)，結(jié)合系統(tǒng)性和可行性原則，不斷改進(jìn)和完善。4.6計(jì)劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計(jì)劃目標(biāo)對(duì)比分析、與上年同期對(duì)比分析、與歷史最好水平對(duì)比分析、與同行業(yè)對(duì)比分析和趨勢(shì)分析