32009

1、9行政費(fèi)用預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則第一條預(yù)算編制審批流程圖：見下圖所示。預(yù)算的編制及審批流程圖第二條每年10月15日前地區(qū)公司各職能部門、各項(xiàng)目公司將根據(jù)地區(qū)公司和各項(xiàng)目公司下一年度的工作安排制定下一年度人員編制計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)編制下一年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（若現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)比下一年度人員編制計(jì)劃多，則只能按下一年度人員編制計(jì)劃人數(shù)編制行政費(fèi)用預(yù)算），提交分管副總經(jīng)理加批意見。每年10月15日之前集團(tuán)總部的職能部門將根據(jù)集團(tuán)下一年度工作安排制

2、定下一年度人員編制計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)編制下一年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（若現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)比下一年度人員編制計(jì)劃多，則只能按下一年度人員編制計(jì)劃人數(shù)編制行政費(fèi)用預(yù)算），提交分管副總經(jīng)理加批意見。集團(tuán)董事會、集團(tuán)、地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)務(wù)費(fèi)列入年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，由秘書負(fù)責(zé)編制并提交相應(yīng)的行政人事部門匯總。第三條地區(qū)公司行政費(fèi)用預(yù)算編制小組于每年11月5日之前對本地區(qū)公司各職能部門和項(xiàng)目公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行初核并匯總出地區(qū)公司

3、總預(yù)算。地區(qū)公司經(jīng)營班子于每年11月10日之前對本地區(qū)公司職能部門、項(xiàng)目公司的人員編（3）地區(qū)公司各部門行政費(fèi)用開支，由部門第一負(fù)責(zé)人審批，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。（4）地區(qū)公司部門第一負(fù)責(zé)人的行政費(fèi)用開支，由管線老總審批，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。（5）集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支，由部門第一負(fù)責(zé)人審批，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部審核。（6）集團(tuán)總部各部門第一負(fù)責(zé)人的行政費(fèi)用開支，由管線老總審批，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理部審核。（7）集團(tuán)副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理

4、費(fèi)用由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理費(fèi)用由集團(tuán)董事會審批，集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。（8）地區(qū)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理費(fèi)用由總經(jīng)理審批，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核；地區(qū)公司總經(jīng)理費(fèi)用的報(bào)銷，地區(qū)公司設(shè)董事長的，由董事長審批，不設(shè)董事長的，由財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽名，本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。（9）在編人員的工資、保險(xiǎn)必須控制在人工成本預(yù)算總額范圍內(nèi)。（10）外派人員的外派補(bǔ)貼待遇按相關(guān)規(guī)定報(bào)總部審批備案后方可執(zhí)行。（11）工資控制由集團(tuán)人力資源部地區(qū)公司行政人

5、事部負(fù)責(zé)，人力資源部行政人事部按批準(zhǔn)的人員及工資標(biāo)準(zhǔn)通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部要根據(jù)經(jīng)行政人事部審核的考勤表計(jì)算工資并發(fā)放。（12）過節(jié)費(fèi)、降溫補(bǔ)貼，年終雙薪由集團(tuán)人力資源部地區(qū)公司行政人事部負(fù)責(zé)要根據(jù)預(yù)算通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行。（13）養(yǎng)老保險(xiǎn)（含公積金）的繳費(fèi)基數(shù)、費(fèi)率原則上以當(dāng)?shù)卣嫉淖畹推骄べY為標(biāo)準(zhǔn)，按級別計(jì)算繳納。不允許出現(xiàn)個(gè)人在集團(tuán)內(nèi)部多頭繳納的現(xiàn)象。第十四條行政費(fèi)用范圍內(nèi)未列入預(yù)算計(jì)劃的項(xiàng)目，屬于急事特辦的，須按以下程序報(bào)批，方

6、可具實(shí)報(bào)銷，并作為預(yù)算內(nèi)支出處理：（1）金額在2000元以下的，由經(jīng)辦人提交報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，地區(qū)財(cái)務(wù)部審核；（2）金額在2000元以上的，由經(jīng)辦人提交報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、地區(qū)分管副總經(jīng)理審批；（3）計(jì)劃外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額的3%范圍內(nèi)，須經(jīng)地區(qū)行政副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；（4）計(jì)劃外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額的3%，須經(jīng)本部常務(wù)副總經(jīng)理審批，超10%者，總經(jīng)理加批。第十五條行政費(fèi)用實(shí)行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合：事前控制：

7、不能單項(xiàng)超標(biāo)的業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)及落實(shí)到特定人的郵電費(fèi)、車輛費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)本辦法第三條的規(guī)定報(bào)銷審批的，在地區(qū)公司項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核前，需經(jīng)所屬公司指定的部門登記，超過當(dāng)月預(yù)算的原則上不予簽字報(bào)銷。事后監(jiān)控：地區(qū)公司項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部每月匯總本地區(qū)公司各單位項(xiàng)目公司行政費(fèi)用，以做事后監(jiān)控。第十六條預(yù)算期內(nèi)行政費(fèi)用已實(shí)際超支，在預(yù)算計(jì)劃尚未作出調(diào)整之前，原則上不允許超支單位再行發(fā)生行政費(fèi)用，確因工作需要，超支單位應(yīng)按本辦法第四條所規(guī)定審批權(quán)限報(bào)批