2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
已閱讀1頁,還剩0頁未讀 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

1、管理學(xué)家2010.10065一、前言伴隨著我國金融改革的逐步推進,特別是近年來,國有銀行、保險公司相繼進行股份制改造并上市,金融企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的變化。而我國的大多數(shù)經(jīng)營者又往往會忽視資產(chǎn)狀況的重要性,未能及時加以防范。從而導(dǎo)致銀行蒙受不必要的損失。如何有效的優(yōu)化上市銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,降低上市銀行的財務(wù)風(fēng)險,在現(xiàn)代市場競爭越來越激烈的情況下顯得尤其重要。截至2008年12月31日,我國深、滬兩市上市的銀行總共有15家

2、,分別是中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、南京銀行,北京銀行,寧波銀行(以下分別簡稱為工行、中行、建行,交行、中信、招商,華夏、深發(fā)、浦發(fā)、興業(yè),民生、南京、北京、寧波)。由于中國農(nóng)業(yè)銀行剛剛上市,其年報尚未披露,因此不將農(nóng)業(yè)銀行列入比較行列。二、上市銀行的資產(chǎn)狀況分析(一)上市銀行資本充足程度分析資本充足率和核心資本充足率

3、指標(biāo)主要是用來衡量銀行抵補風(fēng)險損失的能力。根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》的規(guī)定,資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率,核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于4%,資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于8%。從總體來看,2008年各大上市銀行的資本充足狀況都有了較大幅度的改善,都達到了8%的監(jiān)管要求,核心資本充足率也都在4%以上,其中,南京銀行在資本充足程度的兩項衡量指標(biāo)雙雙居于首位,深

4、圳發(fā)展銀行則兩項指標(biāo)排名最后。本文認為,深發(fā)展、浦發(fā)銀行、民生銀行資本充足率和核心資本充足率相對薄弱的原因大致有:積極開拓市場,各項資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速增長,帶來相應(yīng)的風(fēng)險資產(chǎn)增加,沖減了資本絕對量,報告期內(nèi)因票據(jù)市場活躍,各經(jīng)營機構(gòu)參與熱情較高,所以表外銀行承兌匯票的擴張較快,導(dǎo)致風(fēng)險資產(chǎn)有一定增加[1]。1.資本充足率分析從表1可以看出,14家上市銀行資本充足率的差異性較為明顯,最高的南京銀行,其資本充足率達到了24.12%,資產(chǎn)狀況是14

5、家上市銀行中最好的,最低的是深發(fā)展、浦發(fā)銀行、民生銀行,資本充足率分別是8.56%、9.06%、9.22%。其他10家上市銀行的資本充足率則在10%20%之間。2.核心資本充足率分析交通銀行、招商銀行、華夏銀行、深發(fā)展、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行的核心資本充足率在10%一下,其中深發(fā)展(5.27%)和浦發(fā)銀行(5.06%)最低。工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、中信銀行、寧波銀行的核心資本充足率在10%15%之間,最高的是南京銀行和北京銀

6、行,其資本充足率都在15%以上。隨著各行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴展,風(fēng)險資產(chǎn)的增加將對資本有所消耗。盡管利潤的增長能帶來核心資本的增長,但并不能帶來更多的附屬資本。資本不足仍然是中國銀行業(yè)的突出問題。中國銀行業(yè)在危機中以及面臨的經(jīng)濟下滑中,應(yīng)當(dāng)繼續(xù)提高資本充足率。2008年我國股市疲軟,銀行以增發(fā)股票來補充資本金的方式受到影響。各大銀行正在積我國上市銀行資產(chǎn)狀況比較研究楊匡潔深圳發(fā)展銀行佛山分行【摘要】隨著我國經(jīng)濟高速發(fā)展,銀行業(yè)也呈現(xiàn)出較為平穩(wěn)的

7、發(fā)展,銀行業(yè)資產(chǎn)狀況直接影響到其盈利能力以及可持續(xù)發(fā)展。本文以上市銀行為分析對象,著重分析上市銀行的資本充足程度和資產(chǎn)質(zhì)量,并提出相關(guān)對策建議。【關(guān)鍵詞】上市銀行;財務(wù)狀況;資本充足率;資產(chǎn)質(zhì)量極發(fā)行次級債、混合資本債等來補充資本。不斷增長的資本基礎(chǔ)將支持銀行的業(yè)務(wù)增長。(二)資產(chǎn)質(zhì)量分析本文主要選取不良貸款率這一指標(biāo)反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。不良貸款率指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質(zhì)量時,把貸款按風(fēng)險基礎(chǔ)分

8、為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類,其中后三類合稱為不良貸款。不良率顯示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量狀況,等于不良貸款與貸款總額之比,不應(yīng)高于5%。研究表明成熟的商業(yè)銀行的不良貸款率(金融危機時期除外)通常穩(wěn)定在1%3%之間。根據(jù)人民銀行的報告,2003年末,花旗銀行的不良貸款率為2.0%,美洲銀行的不良貸款率為0.8%。匯豐銀行的不良貸款率為2.8%,瑞士銀行的不良貸款率為2.2%,而中國銀行的不良貸款率為16.3%,中圍建設(shè)銀行的不良貸款率為9.

9、1%,中國工商銀行的不良貸款率為21.2%。據(jù)初步測算,2003年我國商業(yè)銀行因盲目放貸將新增1000億元不良貸款。為了合理考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量,避免商業(yè)銀行為降低不良貸款率而盲目擴大貸款規(guī)模,有必要正確測算不良貸款率下降中分子與分母的真實貢獻,即不良貸款和貸款變化對不良貸款率的影響。20052008四年間,中國銀行業(yè)經(jīng)過股改上市后,不良貸款率徘徊在3%左右。根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計資料顯示,2008年我國上市銀行不良貸款率全部達標(biāo)。不良貸款率最

10、低的三家上市銀行為深發(fā)(0.68%)、興業(yè)(0.83%)和寧波(0.92%),顯示了這三家銀行對于信貸風(fēng)險的較好控制能力。三、對策建議(一)提高上市銀行資本充足程度,保持上市銀行穩(wěn)健發(fā)展首先,建立風(fēng)險管理機制,提高風(fēng)險防范能力在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中,商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力需要在公司價值最大化的理念下,建立科學(xué)的風(fēng)險管理機制。其次,注重內(nèi)生性手段與外生性措施并用。外生性措施中,資本補充的方式既包括國家注資、通過資本市場增發(fā)新股、發(fā)行次級

11、債和可轉(zhuǎn)債等外部方式,也包括各銀行通過加大利潤留成,提高資產(chǎn)質(zhì)量從而降低撥備缺口等內(nèi)部方式。在國有銀行股改階段,中行和建行分別發(fā)行了600億元和400億元的次級債券,工行根據(jù)需要發(fā)行了350億元,交行發(fā)行了120億元。幾家銀行次級債券的成功發(fā)行,充實了四家銀行的資本金,改善了資本結(jié)構(gòu)。內(nèi)生性措施,重點提升我國上市銀行自身的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。(二)減低不良貸款率,保持上市銀行優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)質(zhì)量首先,轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的經(jīng)營思想和觀念,要切實轉(zhuǎn)

12、變到以提高資本收益率為中心的目標(biāo)上來。西方商業(yè)銀行建立一系列衡量信用風(fēng)險的最終目標(biāo)在于將對每一筆授信的投資決策與銀行的資本收益率聯(lián)系起來[2]。其次,要樹立全面的發(fā)展觀,正確處理好速度和效益之間的關(guān)系,扭轉(zhuǎn)片面地追求貸款規(guī)模擴張,忽視貸款質(zhì)量的偏向,一定要嚴把貸款的準(zhǔn)入關(guān)。再次,要建立依法管理貸款制度,強化依法管理貸款,降低貸款風(fēng)險。社會主義市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟,要確保提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量離不開依法管理貸款。國際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的

13、貸款擔(dān)保制度,是實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全的重要保證?!緟⒖嘉墨I】[1]2009年我國商業(yè)銀行競爭力評價報告(摘要)[J].銀行家,2009(8).[2]高宇峰.試論銀行財務(wù)風(fēng)險的成因及防范[J].南方金融,2008(9).萬方數(shù)據(jù)管理學(xué)家2010.10065一、前言伴隨著我國金融改革的逐步推進,特別是近年來,國有銀行、保險公司相繼進行股份制改造并上市,金融企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的變化。而我國的大多數(shù)經(jīng)營者又往往會忽視資產(chǎn)狀況的重

14、要性,未能及時加以防范。從而導(dǎo)致銀行蒙受不必要的損失。如何有效的優(yōu)化上市銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,降低上市銀行的財務(wù)風(fēng)險,在現(xiàn)代市場競爭越來越激烈的情況下顯得尤其重要。截至2008年12月31日,我國深、滬兩市上市的銀行總共有15家,分別是中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、南京銀行,北京銀行,寧波銀行(以下分別簡稱為工行、中行、建行,

15、交行、中信、招商,華夏、深發(fā)、浦發(fā)、興業(yè),民生、南京、北京、寧波)。由于中國農(nóng)業(yè)銀行剛剛上市,其年報尚未披露,因此不將農(nóng)業(yè)銀行列入比較行列。二、上市銀行的資產(chǎn)狀況分析(一)上市銀行資本充足程度分析資本充足率和核心資本充足率指標(biāo)主要是用來衡量銀行抵補風(fēng)險損失的能力。根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》的規(guī)定,資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率,核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于4%,資本充足率為核心資本加附

16、屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于8%。從總體來看,2008年各大上市銀行的資本充足狀況都有了較大幅度的改善,都達到了8%的監(jiān)管要求,核心資本充足率也都在4%以上,其中,南京銀行在資本充足程度的兩項衡量指標(biāo)雙雙居于首位,深圳發(fā)展銀行則兩項指標(biāo)排名最后。本文認為,深發(fā)展、浦發(fā)銀行、民生銀行資本充足率和核心資本充足率相對薄弱的原因大致有:積極開拓市場,各項資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速增長,帶來相應(yīng)的風(fēng)險資產(chǎn)增加,沖減了資本絕對量,報告期內(nèi)因票據(jù)市場活躍,各

17、經(jīng)營機構(gòu)參與熱情較高,所以表外銀行承兌匯票的擴張較快,導(dǎo)致風(fēng)險資產(chǎn)有一定增加[1]。1.資本充足率分析從表1可以看出,14家上市銀行資本充足率的差異性較為明顯,最高的南京銀行,其資本充足率達到了24.12%,資產(chǎn)狀況是14家上市銀行中最好的,最低的是深發(fā)展、浦發(fā)銀行、民生銀行,資本充足率分別是8.56%、9.06%、9.22%。其他10家上市銀行的資本充足率則在10%20%之間。2.核心資本充足率分析交通銀行、招商銀行、華夏銀行、深發(fā)展

18、、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行的核心資本充足率在10%一下,其中深發(fā)展(5.27%)和浦發(fā)銀行(5.06%)最低。工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、中信銀行、寧波銀行的核心資本充足率在10%15%之間,最高的是南京銀行和北京銀行,其資本充足率都在15%以上。隨著各行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴展,風(fēng)險資產(chǎn)的增加將對資本有所消耗。盡管利潤的增長能帶來核心資本的增長,但并不能帶來更多的附屬資本。資本不足仍然是中國銀行業(yè)的突出問題。中國銀行業(yè)在危機中以及面臨的經(jīng)

19、濟下滑中,應(yīng)當(dāng)繼續(xù)提高資本充足率。2008年我國股市疲軟,銀行以增發(fā)股票來補充資本金的方式受到影響。各大銀行正在積我國上市銀行資產(chǎn)狀況比較研究楊匡潔深圳發(fā)展銀行佛山分行【摘要】隨著我國經(jīng)濟高速發(fā)展,銀行業(yè)也呈現(xiàn)出較為平穩(wěn)的發(fā)展,銀行業(yè)資產(chǎn)狀況直接影響到其盈利能力以及可持續(xù)發(fā)展。本文以上市銀行為分析對象,著重分析上市銀行的資本充足程度和資產(chǎn)質(zhì)量,并提出相關(guān)對策建議?!娟P(guān)鍵詞】上市銀行;財務(wù)狀況;資本充足率;資產(chǎn)質(zhì)量極發(fā)行次級債、混合資本債

20、等來補充資本。不斷增長的資本基礎(chǔ)將支持銀行的業(yè)務(wù)增長。(二)資產(chǎn)質(zhì)量分析本文主要選取不良貸款率這一指標(biāo)反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。不良貸款率指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質(zhì)量時,把貸款按風(fēng)險基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類,其中后三類合稱為不良貸款。不良率顯示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量狀況,等于不良貸款與貸款總額之比,不應(yīng)高于5%。研究表明成熟的商業(yè)銀行的不良貸款率(金融危機時期除外)通常穩(wěn)定在1%3%之間。根據(jù)人

21、民銀行的報告,2003年末,花旗銀行的不良貸款率為2.0%,美洲銀行的不良貸款率為0.8%。匯豐銀行的不良貸款率為2.8%,瑞士銀行的不良貸款率為2.2%,而中國銀行的不良貸款率為16.3%,中圍建設(shè)銀行的不良貸款率為9.1%,中國工商銀行的不良貸款率為21.2%。據(jù)初步測算,2003年我國商業(yè)銀行因盲目放貸將新增1000億元不良貸款。為了合理考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量,避免商業(yè)銀行為降低不良貸款率而盲目擴大貸款規(guī)模,有必要正確測算不良貸款率

22、下降中分子與分母的真實貢獻,即不良貸款和貸款變化對不良貸款率的影響。20052008四年間,中國銀行業(yè)經(jīng)過股改上市后,不良貸款率徘徊在3%左右。根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計資料顯示,2008年我國上市銀行不良貸款率全部達標(biāo)。不良貸款率最低的三家上市銀行為深發(fā)(0.68%)、興業(yè)(0.83%)和寧波(0.92%),顯示了這三家銀行對于信貸風(fēng)險的較好控制能力。三、對策建議(一)提高上市銀行資本充足程度,保持上市銀行穩(wěn)健發(fā)展首先,建立風(fēng)險管理機制,提高風(fēng)險

23、防范能力在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中,商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力需要在公司價值最大化的理念下,建立科學(xué)的風(fēng)險管理機制。其次,注重內(nèi)生性手段與外生性措施并用。外生性措施中,資本補充的方式既包括國家注資、通過資本市場增發(fā)新股、發(fā)行次級債和可轉(zhuǎn)債等外部方式,也包括各銀行通過加大利潤留成,提高資產(chǎn)質(zhì)量從而降低撥備缺口等內(nèi)部方式。在國有銀行股改階段,中行和建行分別發(fā)行了600億元和400億元的次級債券,工行根據(jù)需要發(fā)行了350億元,交行發(fā)行了120億元。

24、幾家銀行次級債券的成功發(fā)行,充實了四家銀行的資本金,改善了資本結(jié)構(gòu)。內(nèi)生性措施,重點提升我國上市銀行自身的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。(二)減低不良貸款率,保持上市銀行優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)質(zhì)量首先,轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的經(jīng)營思想和觀念,要切實轉(zhuǎn)變到以提高資本收益率為中心的目標(biāo)上來。西方商業(yè)銀行建立一系列衡量信用風(fēng)險的最終目標(biāo)在于將對每一筆授信的投資決策與銀行的資本收益率聯(lián)系起來[2]。其次,要樹立全面的發(fā)展觀,正確處理好速度和效益之間的關(guān)系,扭轉(zhuǎn)片面地追求貸

25、款規(guī)模擴張,忽視貸款質(zhì)量的偏向,一定要嚴把貸款的準(zhǔn)入關(guān)。再次,要建立依法管理貸款制度,強化依法管理貸款,降低貸款風(fēng)險。社會主義市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟,要確保提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量離不開依法管理貸款。國際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的貸款擔(dān)保制度,是實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全的重要保證?!緟⒖嘉墨I】[1]2009年我國商業(yè)銀行競爭力評價報告(摘要)[J].銀行家,2009(8).[2]高宇峰.試論銀行財務(wù)風(fēng)險的成因及防范[J].南方金融,2008(9).萬方

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論