資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)所需資料清單

1、1資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)所需資料清單資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)所需資料清單編號(hào)編號(hào)所需資料所需資料提出日期提出日期收到日期收到日期備注備注1一般資料一般資料1.1單位資產(chǎn)清查方案（包括資產(chǎn)清查工作人員名單及聯(lián)系方式）1.2單位資產(chǎn)清查報(bào)表、基礎(chǔ)表1.3單位清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表1.4距清查基準(zhǔn)日最近一次的審計(jì)資料1.5相關(guān)總賬及明細(xì)分類賬1.6單位組織機(jī)構(gòu)圖及各部門(mén)職責(zé)分工1.7與單位內(nèi)部控制制度相關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度（如資金管理辦法、資產(chǎn)類管理辦法、明確權(quán)

2、限分工的文件等）1.8單位現(xiàn)存的影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的重大合同、重大訴訟事項(xiàng)及其他或有事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明，并提供有關(guān)資料及法律顧問(wèn)或律師的意見(jiàn)1.9有關(guān)單位已承擔(dān)義務(wù)或承諾義務(wù)的文件或協(xié)議1.10單位提供抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等合同或協(xié)議1.11主要資產(chǎn)租賃合同1.12場(chǎng)地租賃協(xié)議及合同1.13各項(xiàng)保險(xiǎn)合同如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、火災(zāi)險(xiǎn)、車輛險(xiǎn)等1.14行政事業(yè)單位法人證書(shū)、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、營(yíng)業(yè)許可證書(shū)、相關(guān)資質(zhì)證書(shū)1.15機(jī)構(gòu)編制部門(mén)下達(dá)的人

3、員編制批復(fù)文件1.16資產(chǎn)權(quán)屬類文件：房屋產(chǎn)權(quán)證、土地證、車輛行政證（年檢有效期內(nèi)的）2貨幣資金貨幣資金2.1貨幣資金—現(xiàn)金清查登記表和貨幣資金—銀行存款清查明細(xì)表，如有損失，則需提供2.4—2.72.2現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表（包括倒退至基準(zhǔn)日的記錄）2.3清查基準(zhǔn)日所有賬戶銀行存款對(duì)賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、對(duì)不能收回的銀行已付、單位未付的未達(dá)賬項(xiàng)，需提供的證據(jù)比照壞賬損失2.4現(xiàn)金保管人對(duì)于短款的說(shuō)明及相關(guān)核準(zhǔn)文件2.5

4、賠償情況說(shuō)明3編號(hào)編號(hào)所需資料所需資料提出日期提出日期收到日期收到日期備注備注4.10向公安機(jī)關(guān)報(bào)告存貨被盜記錄及公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料4.11保險(xiǎn)單位對(duì)存貨損失理賠情況說(shuō)明及資料4.12單位內(nèi)部賠償說(shuō)明、內(nèi)部核批文件4.13單位有關(guān)部門(mén)對(duì)存貨削價(jià)、折價(jià)處理的說(shuō)明，并提供原入賬憑證和處理收回價(jià)值憑證4.14社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明6對(duì)外投資（有價(jià)證券

5、）對(duì)外投資（有價(jià)證券）6.1對(duì)外投資清查明細(xì)表，如有損失，則需提供6.2—6.46.2關(guān)于被投資單位破產(chǎn)公告或者破產(chǎn)清算的清償文件6.3關(guān)于被投資單位被工商部門(mén)注銷、吊銷的文件6.4關(guān)于被投資單位被政府部門(mén)撤銷、關(guān)閉的行政決定文件6.5被投資單位最近3年的審計(jì)報(bào)告或停止經(jīng)營(yíng)3年的證明6.6控股的長(zhǎng)期投資，提供有關(guān)投資合同、章程、執(zhí)照、簡(jiǎn)介、協(xié)議的復(fù)印件6.7非控股的其他投資，提供單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、簡(jiǎn)介、歷年回報(bào)狀況6.8社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（

6、具有經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所）出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明7固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)7.1固定資產(chǎn)清查（包括土地類、房屋建筑物類和機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)）及損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表，如有損失，則需提供7.3—7.167.2固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表7.3使用保管人對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)盈情況的說(shuō)明資料7.4盤(pán)盈固定資產(chǎn)的價(jià)值確定依據(jù)（同類固定資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格、類似資產(chǎn)購(gòu)買合同、發(fā)票或竣工決算資料）7.5社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)盤(pán)盈的固定資產(chǎn)（單項(xiàng)或數(shù)額較大，

7、難以取得價(jià)值確認(rèn)依據(jù)）的估價(jià)報(bào)告7.6盤(pán)虧固定資產(chǎn)情況說(shuō)明（單項(xiàng)或批量金額較大的需逐項(xiàng)說(shuō)明）7.7單位內(nèi)部有關(guān)部門(mén)對(duì)于報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)出具的鑒定證明7.8單位對(duì)報(bào)廢、毀損單項(xiàng)或批量金額較大固定資產(chǎn)的專項(xiàng)說(shuō)明，并提供技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)的鑒定證明7.9由于不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故）造成的固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢，需提供有關(guān)職能部門(mén)出具的鑒定報(bào)告7.10單位固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說(shuō)明及內(nèi)部核準(zhǔn)文件7.11保險(xiǎn)單位對(duì)固定資產(chǎn)損失理賠情況說(shuō)明及資