淺談電網(wǎng)企業(yè)的資金集中管理

1、1淺談電網(wǎng)企業(yè)的資金集中管理摘要:資金流是一個企業(yè)的命脈電網(wǎng)企業(yè)因為本身的特點使得電網(wǎng)企業(yè)存在很大的靈活性資金分散管理成為普遍的現(xiàn)象也隱藏下了風險給電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展帶來了不良影響。本文對電網(wǎng)企業(yè)的體制以及資金管理進行了簡要介紹分析了電網(wǎng)企業(yè)資金管理中存在的問題并對電網(wǎng)企業(yè)的資金集中管理進行了探討。關(guān)鍵詞:電網(wǎng)資金集中管理一、引言資金貫穿于企業(yè)管理全過程缺乏資金將使企業(yè)喪失最基本的生存權(quán)利更談不上發(fā)展和獲利。電網(wǎng)企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重

2、要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。電網(wǎng)公司規(guī)模龐大經(jīng)濟效益良好然而我國電網(wǎng)企業(yè)在快速發(fā)展、產(chǎn)生巨大社會效益的同時其資金管理中存在的一些問題開始突現(xiàn)由于行業(yè)特點和特殊的政策規(guī)定其在資金管理上存在“高存高貸”的現(xiàn)象即銀行賬戶多貨幣資金余額和長期借款余額巨大成為制約電網(wǎng)企業(yè)提高經(jīng)營效率、增加企業(yè)價值的瓶頸。針對以上問題2002年國務(wù)院印發(fā)了《電力體制改革方案》在電力體制改革的總目標中明確指出電力企業(yè)應(yīng)降低成本、提高效率優(yōu)化資源配置促進電力發(fā)展2007年電力體制改革

3、工作小組制定的《關(guān)于“十一五”深化電力體制改革實施意見》中提出電力企業(yè)應(yīng)確保資金合理安排使用引入戰(zhàn)略投資者多方籌集電網(wǎng)發(fā)展資金。資3售收入的資金通過各地市級供電企業(yè)進行歸集。地市級供電企業(yè)是省級電網(wǎng)企業(yè)的全資非獨立核算單位為電網(wǎng)企業(yè)資金的集中管理與運作提供了體制上的框架。3.1選擇合適的集中管理模式。企業(yè)集團資金集中管理的模式大致有以下五種:統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式和財務(wù)公司模式。(1)統(tǒng)收統(tǒng)支模式。統(tǒng)收

4、統(tǒng)支模式是指企業(yè)集團的資金收付活動都集中在母公司各分、子公司不單獨設(shè)立賬號一切資金支出都通過母公司資金的收支權(quán)高度集中在母公司。統(tǒng)收統(tǒng)支模式有利于實現(xiàn)企業(yè)集團全面收支平衡提高資金的流轉(zhuǎn)效率減少資金沉淀控制資金的留出。(2)撥付備用金模式。撥付備用金模式是指企業(yè)集團按照一定的期限、金額將資金撥付給分、子公司供其使用。等各分、子公司發(fā)生資金流出后持有關(guān)憑證到企業(yè)財務(wù)部門報銷以補足備用金。撥付備用金模式給予了分、子公司一定的自主權(quán)但是該模式仍