建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制及案例

1、建設(shè)工程施工合同造價(jià)條款風(fēng)險(xiǎn)管理及案例,孫 璐江蘇省建設(shè)工程造價(jià)管理總站,背景條件,工程量清單計(jì)價(jià)的實(shí)施，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成價(jià)格工程招標(biāo)多采用經(jīng)評(píng)審的合理低價(jià)法建筑行業(yè)普遍利潤(rùn)較低近年來人工工資上漲、材料價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理及案例,施工合同造價(jià)條款風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原理,其他風(fēng)險(xiǎn)因素,工程實(shí)例,風(fēng)險(xiǎn)管理,風(fēng)險(xiǎn)在字典中的解釋是“損失或傷害的可能性”，一般人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解是“可能發(fā)生的問題”。一

2、個(gè)建設(shè)中的項(xiàng)目會(huì)面臨許多不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理是指預(yù)估施工合同實(shí)施過程中的不確定性風(fēng)險(xiǎn),盡可能在業(yè)主和承包商之間進(jìn)行合理分擔(dān),并設(shè)法把它們減少到最低程度的一種管理工作.合同風(fēng)險(xiǎn)主要來自于合同條款的不完備或條款的不平等。,風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原理,,風(fēng)險(xiǎn)管理的過程,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,,計(jì)劃過程,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,風(fēng)險(xiǎn)防范與控制,,控制過程,風(fēng)險(xiǎn)定量分析,風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,風(fēng)險(xiǎn)定性分析,,,,,,,,,,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 1、頭腦風(fēng)

3、暴法 2、德爾菲法（專家調(diào)查法） 3、因果分析法（魚刺圖分析法） 4、核對(duì)表（歷史資料）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1、層次分析法 2、強(qiáng)制評(píng)分法 3、專家經(jīng)驗(yàn)評(píng)估法風(fēng)險(xiǎn)分析 1、定量分析 2、定性分析風(fēng)險(xiǎn)處置 1、風(fēng)險(xiǎn)回避 2、風(fēng)險(xiǎn)控制 3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 4、風(fēng)險(xiǎn)保留,99合同范本造價(jià)條款及其簽訂情況分析,一、99合同示范文本中的造價(jià)條款分析 99合同示范文本的通用條款共分11章47小節(jié)176條，其中：

4、 1、直接對(duì)造價(jià)做出規(guī)定的條款共有27條，占15.3%。 2、需要在專用條款中進(jìn)行約定的有13條，對(duì)應(yīng)于專用條款的10條。 3、除直接對(duì)造價(jià)做出規(guī)定的條款外，還有隱含價(jià)格條款4條，需要在專用條款中增加。二、對(duì)收集整理的有爭(zhēng)議的建設(shè)工程施工合同中造價(jià)條款簽訂情況進(jìn)行分析 1、50%左右的工程采用固定單價(jià)合同。20%左右的工程采用固定價(jià)格合同。 2、缺乏對(duì)市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、變更超出一定幅度范圍對(duì)工程造價(jià)影響的規(guī)定

5、。 3、發(fā)承包雙方的權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對(duì)等。,99合同示范文本造價(jià)條款分析,需要在合同中另行增加的價(jià)格條款,99合同使用中有關(guān)造價(jià)條款的常見爭(zhēng)議,,1、合同法（1999年）以及《合同法》司法解釋2、建筑法（1997年）3、最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋（2004年）4、江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問題的意見（2008年）5、《建設(shè)工程施工合同示范文本》（1999年）

6、6、《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》（2001年）7、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（2004年)8、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2008)9、《中華人民共和國(guó)房屋建筑與市政基礎(chǔ)設(shè)施工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2010年）（江蘇省暫不執(zhí)行）10、《關(guān)于工程量清單計(jì)價(jià)施工合同價(jià)款確定與調(diào)整的指導(dǎo)意見》（蘇建價(jià)【2005】593號(hào)）11、《關(guān)于加強(qiáng)建筑材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)控制的指導(dǎo)意見 》（蘇建價(jià)【2008】67號(hào)）

7、12、《關(guān)于（GB50500-2008）的貫徹意見》（蘇建價(jià)【2009】40號(hào)）,最高人民法院印發(fā)《關(guān)于當(dāng)前形勢(shì)下審理民商事合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》的通知　　法發(fā)〔2009〕40號(hào),一、慎重適用情勢(shì)變更原則，合理調(diào)整雙方利益關(guān)系　 2、人民法院在適用情勢(shì)變更原則時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分注意到全球性金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化是一個(gè)逐步演變的過程。在演變過程中，市場(chǎng)主體應(yīng)當(dāng)對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在一定程度的預(yù)見和判斷。

8、 3、情勢(shì)變更是當(dāng)事人在締約時(shí)無法預(yù)見的非市場(chǎng)系統(tǒng)固有的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)注意衡量風(fēng)險(xiǎn)類型是否屬于社會(huì)一般觀念上的事先無法預(yù)見、風(fēng)險(xiǎn)程度是否遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正常人的合理預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)是否可以防范和控制、交易性質(zhì)是否屬于通常的“高風(fēng)險(xiǎn)高收益”范圍等因素，并結(jié)合市場(chǎng)的具體情況，在個(gè)案中識(shí)別情勢(shì)變更和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?！　?4、人民法院仍應(yīng)遵循側(cè)重于保護(hù)守約方的原則。充分注意利益均衡，公平合理地調(diào)整雙方利益關(guān)系。嚴(yán)格履行適用情勢(shì)變更的相關(guān)審核程序。

9、 商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格波動(dòng)、匯率變化等正常的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別開來。 不可抗力：不可預(yù)見、不可避免、不可克服。,1,政策因素的調(diào)整,正文4.7.1：招標(biāo)工程以投標(biāo)截止日前28天，非招標(biāo)工程以合同簽訂前28天為基準(zhǔn)日，其后國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化影響工程造價(jià)的，應(yīng)按省級(jí)或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的規(guī)定調(diào)整合同價(jià)款。,2,綜合單價(jià)調(diào)整范圍的規(guī)定,條文說明4.7.5：在合同履行過程中，因非承包人原因引起的

10、工程量的變化，對(duì)工程量清單項(xiàng)目的綜合單價(jià)產(chǎn)生影響時(shí)，是否調(diào)整綜合單價(jià)以及如何調(diào)整應(yīng)在合同中約定。若合同未作約定，按以下原則辦理：（1）當(dāng)工程量清單項(xiàng)目工程量的變化幅度在10%以內(nèi)時(shí)，其綜合單價(jià)不作調(diào)整，執(zhí)行原有綜合單價(jià)。（2）當(dāng)工程量清單項(xiàng)目工程量的變化幅度在10%以外，且其影響分部分項(xiàng)工程費(fèi)超過0 .1%時(shí)，其綜合單價(jià)以及對(duì)應(yīng)的措施費(fèi)（如有）均應(yīng)作調(diào)整。注：調(diào)整的方法是由承包人對(duì)增加的工程量或減少后剩余的工程量提出新的綜合單價(jià)和

11、措施項(xiàng)目費(fèi)，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整。,4.7 工程價(jià)款調(diào)整,3,圖紙錯(cuò)誤單價(jià)的調(diào)整,4,因分部分項(xiàng)工程量清單漏項(xiàng)或非承包人原因的工程變更,正文4.7.3：（1）新增項(xiàng)目綜合單價(jià)調(diào)整（與《建設(shè)工程施工合同》文本31.1對(duì)變更價(jià)款的調(diào)整相同）合同中已有適用的綜合單價(jià)，按合同中已有的綜合單價(jià)確定；合同中有類似的綜合單價(jià)，參照類似的綜合單價(jià)確定；合同中沒有適用或類似的綜合單價(jià)，由承包人提出綜合單價(jià)，經(jīng) 發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。正文4.7.4：（2

12、）措施項(xiàng)目變化時(shí)，措施費(fèi)的調(diào)整：原措施費(fèi)中已有的措施項(xiàng)目，按原措施費(fèi)的組價(jià)方法調(diào)整；原措施費(fèi)中沒有的措施項(xiàng)目，由承包人根據(jù)措施項(xiàng)目變更情況，提出適當(dāng)?shù)拇胧┵M(fèi)變更，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后調(diào)整。,5,人工單價(jià)的調(diào)整,正文4.7.6及條文說明：施工期內(nèi)，當(dāng)人工單價(jià)發(fā)生變化，依據(jù)合同約定或按省級(jí)或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的人工成本文件調(diào)整工程價(jià)款。,正文4.7.2：若施工中出現(xiàn)施工圖紙（含設(shè)計(jì)變更）與工程量清單項(xiàng)目特征描述不符

13、的，發(fā)、承包雙方應(yīng)按新的項(xiàng)目特征確定相應(yīng)工程量清單項(xiàng)目的綜合單價(jià)。,6,物價(jià)波動(dòng)，工程價(jià)款的調(diào)整,正文4.7.6及條文說明施工期內(nèi)，當(dāng)物價(jià)波動(dòng)超出一定幅度時(shí)，應(yīng)按合同約定調(diào)整工程價(jià)款；合同沒有約定或約定不明確的，應(yīng)按省級(jí)或行業(yè)建設(shè)主管部門或其授權(quán)的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定調(diào)整。承包人應(yīng)在采購(gòu)材料前將擬采購(gòu)數(shù)量和新的材料單價(jià)遞交發(fā)包人核對(duì)，發(fā)包人確認(rèn)用于本合同工程時(shí)，應(yīng)將確認(rèn)的采購(gòu)數(shù)量和調(diào)整材料單價(jià)通知承包人，作為雙方調(diào)整工程價(jià)款的依

14、據(jù)。但由于承包人原因致使工期延后的，不予調(diào)整。,7,發(fā)生不可抗力事件，工程價(jià)款的調(diào)整,正文4.7.8：工程本身的損害、因工程損害導(dǎo)致第三人人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失以及運(yùn)至 施工場(chǎng)地用于施工的材料和待安裝的設(shè)備的損害，由發(fā)包人承擔(dān)；發(fā)包人、承包人人員傷亡由其所在單位負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用；承包人的施工機(jī)械設(shè)備損壞及停工損失，由承包人承擔(dān)；停工期間，承包人應(yīng)發(fā)包人要求留在施工場(chǎng)地的必要的管理人員及保衛(wèi)人員的費(fèi)用由發(fā)包人承擔(dān)；工程所需清理、

15、修復(fù)費(fèi)用，由發(fā)包人承擔(dān)；,常見造價(jià)爭(zhēng)議的處理原則,1、 在條款設(shè)置時(shí)不應(yīng)對(duì)承包人過于苛刻。國(guó)家政策性調(diào)整、物價(jià)上漲超出一定幅度時(shí)都不應(yīng)該包含在風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。2、材料價(jià)格發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，超出正常風(fēng)險(xiǎn)范圍的部分可以調(diào)整。 3、國(guó)家政策性調(diào)整中應(yīng)包括人工工資調(diào)整。 4、固定總價(jià)合同中工程量清單與施工圖紙間偏差的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包人承擔(dān)。5、暫估價(jià)材料在結(jié)算時(shí)按照發(fā)包人認(rèn)可的承包人的報(bào)價(jià)執(zhí)行，可以是市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)、實(shí)際購(gòu)買價(jià)或是讓利后的市場(chǎng)

16、指導(dǎo)價(jià)。6、工程量變更超過一定幅度范圍后，對(duì)應(yīng)的綜合單價(jià)可以調(diào)整。7、新增項(xiàng)目在原有合同中是否有適用或類似項(xiàng)目，可以按照清單編碼前九位是否相同來判斷。8、措施項(xiàng)目費(fèi)可根據(jù)計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)的變化進(jìn)行調(diào)整。9、變更的的價(jià)款調(diào)整分為分部分項(xiàng)工程與措施項(xiàng)目的調(diào)整。10、未及時(shí)提出變更報(bào)價(jià)書，并不意味著不存在價(jià)款調(diào)整。11、水電費(fèi)用數(shù)量：按裝表計(jì)量，按市場(chǎng)價(jià)格扣除。12、工期提前是相對(duì)與合同工期的提前，當(dāng)沒有約定時(shí)，一般不計(jì)取。13、總承

17、包服務(wù)費(fèi)配合內(nèi)容因具體工程不同，費(fèi)率也不同，計(jì)取基礎(chǔ)為發(fā)包人擬分包工程的估算價(jià)格。,固定價(jià)格 可調(diào)價(jià)格 成本加酬金固定總價(jià) 固定單價(jià) 可調(diào)價(jià)格總價(jià)合同 單價(jià)合同 成本加酬金實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)的工程，宜采用單價(jià)合同。,一、采用合適的合同形式,二、對(duì)有關(guān)造價(jià)條款進(jìn)行明確約定1、工程量清單與圖紙偏差的處理方法（固定總價(jià)合同）;2、材料價(jià)格漲跌超出一定幅度范圍的調(diào)整辦法;3、施工期間發(fā)生省級(jí)造價(jià)

18、管理機(jī)構(gòu)調(diào)整人工工資預(yù)算價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)情況時(shí)，人工工資調(diào)整方法;4、工程量變化超出一定幅度范圍后綜合單價(jià)的調(diào)整方法;5、新增清單項(xiàng)目的價(jià)格確定原則;6、措施項(xiàng)目費(fèi)用的調(diào)整方法.三、有關(guān)造價(jià)條款應(yīng)前后一致，無歧義,1、文字上的歧義例：23.2 本合同采用固定總價(jià)方式確定。合同價(jià)款中包括的風(fēng)險(xiǎn)范圍： 工程量清單與設(shè)計(jì)施工圖紙之間的偏差，政府文件以及寧建價(jià)（2004）240號(hào)文規(guī)定的不可競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)用的政策性調(diào)整除外。2、合

19、同條款前后不一致 例：23.2 本合同采用固定總價(jià)合同方式確定。 23.3雙方約定的合同價(jià)款的調(diào)整因素： 工程量按實(shí)調(diào)整，材料按施工期間造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的材料指導(dǎo)價(jià)格調(diào)整。 處理原則（1）按具體條款執(zhí)行 （2）簽訂補(bǔ)充協(xié)議,工程概況： 某高層住宅，建筑面積12339.5m2，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地上32層，地下2層，檐口高度91.05m。 土建部分：

20、沉管灌注樁基礎(chǔ)，現(xiàn)澆柱、梁、板，水泥砂漿樓地面，內(nèi)外墻加氣砼砌塊，墻面刷乳膠漆，屋面擠塑保溫板，塑鋼門窗。,四、事前分析造價(jià)條款風(fēng)險(xiǎn),測(cè)算口徑：1、人工工資標(biāo)準(zhǔn)按照建筑、安裝、市政工程：一類工47.00元/工日，二類工44.00元/工日，三類工41.00元/工日?qǐng)?zhí)行。2、 措施費(fèi)用按照所選工程原編制時(shí)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不調(diào)整。3、 規(guī)費(fèi)、稅金等項(xiàng)目按照江蘇省2004年專業(yè)計(jì)價(jià)表規(guī)定執(zhí)行。,某高層住宅土建項(xiàng)目工料分析表,07年3月～

21、09年1月鋼筋價(jià)格走勢(shì)圖,鋼材價(jià)格上漲5%對(duì)工程造價(jià)影響,人工調(diào)增15%對(duì)工程造價(jià)影響,,各調(diào)價(jià)因素對(duì)工程造價(jià)影響分析表,假設(shè)條件： 1、人工費(fèi)可能上調(diào)10%； 2、鋼材上漲10%，商品砼不變，非主要材料不考慮； 3、圖紙與工程量清單誤差在2%，今后工程量可能變更5%；合同中約定： 1、造價(jià)管理機(jī)構(gòu)人工預(yù)算單價(jià)調(diào)整，人工費(fèi)可以調(diào)整并計(jì)費(fèi)； 2、鋼材價(jià)格上漲5%以內(nèi)由施工企業(yè)承擔(dān)，超出部分由發(fā)包人

22、承擔(dān)； 3、圖紙與清單總誤差2%以內(nèi)由施工企業(yè)承擔(dān)； 4、工程量變更按實(shí)際發(fā)生調(diào)整。施工企業(yè)承擔(dān)最大工程工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：5*0.228+2*0.76+2*0.215=3.09%發(fā)包人將承擔(dān)最大工程總造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：10*0.257+5*0.228+5*0.76+5*0.215=8.58%,一、定額與工程實(shí)際的差異 定額中未規(guī)定調(diào)整的，不得應(yīng)具體工程的施工組織設(shè)計(jì)、施工方法和工、料、機(jī)等耗用與計(jì)價(jià)表有出

23、入而調(diào)整。 例1：砼線條、基坑排水、天棚木龍骨吊筋…… 例2、部分小高層建筑的垂直運(yùn)輸采用塔式起重機(jī)配雙籠施工電梯，計(jì)價(jià)表22-9子目按塔式起重機(jī)配卷?yè)P(yáng)機(jī) 例3、定額子目存在問題，需調(diào)整水平的： 電渣壓力焊、井點(diǎn)降水、抹灰人工含量……,二、現(xiàn)場(chǎng)簽證的不完善,例1：經(jīng)建設(shè)方同意，門窗價(jià)格定為350元/m2。 1、門窗面積的計(jì)算規(guī)則 （1）施工圖示結(jié)構(gòu)尺寸（2）現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量結(jié)構(gòu)尺

24、寸（3）門窗外框面積 2、價(jià)格定性 （1）獨(dú)立費(fèi)（2）分部分項(xiàng)綜合單價(jià)（3）成品購(gòu)入價(jià) （4）甲方指定分包：制定分包價(jià)格，可另計(jì)配合費(fèi)。例2、施工排水累計(jì)使用離心泵200臺(tái)班，單價(jià)為95元/臺(tái)班。 爭(zhēng)議：是否已經(jīng)包含管理費(fèi)和利潤(rùn)。例3、工程在施工期間施工企業(yè)采用植筋,三、清單的錯(cuò)誤或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁,1、清單工程量的錯(cuò)誤 例：清單與計(jì)價(jià)表工程量不一致的工程。某基坑開挖，清單工程量6000m3,

25、實(shí)際工程量8000m3。按照計(jì)價(jià)表套價(jià)后折算，綜合單價(jià)比實(shí)際高?，F(xiàn)甲方土方另行分包。2、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁 例： 土方外運(yùn)距離，清單項(xiàng)目特征中要求投標(biāo)人自行考慮。,2004《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》第二十三條,建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算核對(duì)確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)核對(duì)完成。,四、竣工結(jié)算時(shí)間,工程實(shí)例,某工程補(bǔ)充協(xié)議一、質(zhì)量：乙方嚴(yán)格按照有關(guān)標(biāo)化現(xiàn)場(chǎng)的管理規(guī)定、組織好現(xiàn)場(chǎng)文明施工，達(dá)到市級(jí)文明工地標(biāo)

26、準(zhǔn)，若未達(dá)到則罰款10萬元予甲方，確保五幢全部?jī)?yōu)良工程，其中一幢必須達(dá)到“金陵杯”，如一幢未拿到，則乙方將賠款20萬元予甲方。二、乙方應(yīng)精心組織，規(guī)范管理、科學(xué)安排，確保工期540天。三、1、本施工標(biāo)區(qū)工程量按實(shí)結(jié)算，以總價(jià)10%下浮（門窗等甲方指定的專業(yè)分包不列入下浮范圍）。結(jié)算采用的計(jì)價(jià)文件2004年《江蘇省建筑與裝飾工程計(jì)價(jià)表》、《江蘇省安裝工程計(jì)價(jià)表》及其費(fèi)用計(jì)算規(guī)則，政策性文件調(diào)整。（政策性文件截止2006年3月底））

27、 2、措施費(fèi)用計(jì)價(jià)方式如下：2.1經(jīng)甲方認(rèn)可的環(huán)境保護(hù)費(fèi)（排污費(fèi)）按實(shí)際發(fā)生價(jià)計(jì)??；2.2現(xiàn)場(chǎng)安全措施基本費(fèi)按2%計(jì)取；,2.3 臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按1%計(jì)?。?.4 大型機(jī)械進(jìn)退場(chǎng)費(fèi)按定額80%計(jì)??；2.5 分包配合費(fèi)按2%計(jì)取（電梯工程除外）；2.6 施工排水降水按5萬元計(jì)?。?其余未提及費(fèi)用一律不再計(jì)取。（模板、腳手架、超高費(fèi)、垂直運(yùn)輸機(jī)械費(fèi)除外）3、工程建設(shè)材料價(jià)格執(zhí)行《南京市2006年二季度工程