工程結算和財務竣工決算審核方案

1、工程 工程結算和 算和財務 財務竣工決算 竣工決算審核方案 核方案工程結算和財務竣工決算審核方案為了能夠按期完成中國人壽大廈工程結算和財務竣工決算審核工作，根據初步了解的該工程的情況，特作如下審核方案：一、審核范圍1.人壽大廈機電安裝工程(含火災報警)、外幕墻工程及精裝修工程結算審核。2.工程竣工財務決算審核。二、審核時間1.機電安裝及精裝修工程在收到結算資料一個月內提交初步審核意見。2.外幕墻工程在收到結算資料兩周內提交初步審核意見。

2、3.以上項目的審核報告于建設單位、施工單位、審核單位三方定案表簽字后一周內完成。4.工程結算審核期間，財務竣工決算審核適時進入，待工程結算審核完成后，財務竣工決算審核全面進行，最后出具財務竣工決算審核報告。三、審核程序1.委托方提供工程結算審核的有關資料，包括工程開工前有關批件和工程結算審核涉及的相關資料；提供財務竣工決算審核涉及的相關的會計資料。2.對工程項目批準建設、監(jiān)理、質量驗收等建設程序進行審核，獲取必要的有關資料。3.審核工程

3、合同的執(zhí)行情況；對分包合同價格的確定是否合理進行審核；如果發(fā)現合同條款中有需要改進之處，提出管理建議，以利于建設單位今后進一步提高管理水平。4.審核工程結算書是否真實準確，主要包括：--認真審核計算工程量，檢查送審結算書的工程量是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確。--檢查分項工程概算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。--對甲方供材料經濟合同的執(zhí)行情況及實物情況進行核實與確認。--對償還墊付款、替對方墊付款的真實性、合法性確認、核實。--審核

4、固定資產明細，產權的真實合法性。--審核所有調帳的原因及真實合法性。--審查有無帳外資產。--審查所有管理費用發(fā)生的依據的真實合法性。--審查所有借款利息發(fā)生的依據的真實合法性。7.財務竣工決算審核完成后，出具竣工決算審核報告征求意見稿，與建設單位交換意見后定稿，一周內出具審核報告。8.根據審核情況，出具管理建議書。四、審核人員安排1.工程結算審核人員安排總負責人1名，由部門負責人、注冊造價工程師擔當。機電專業(yè)審核人員4名，由富有經驗、

5、資深的工程師及注冊造價工程師負責。精裝修審核人員3~4名，由年富力強、有經驗的注冊造價工程師負責。外幕墻工程審核人員1名，由年富力強、有經驗的注冊造價工程師負責。2.財務竣工決算審核人員安排總負責人：1名注冊會計師：5名五、審核原則及要求1.嚴格按照獨立、客觀、公正的原則進行審核，遵守職業(yè)道德準則和獨立審計準則，維護本事務所的信譽。2.保守委托方的商業(yè)秘密。3.在保證審核質量的前提下，按時完成審計工作。4.按審計準則和本事務所的規(guī)定認真