國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究

1、目 錄第一章 第一章 緒論 緒論……………………………………………………....1§1.1 我國國有商業(yè)銀行不良貸款概述 我國國有商業(yè)銀行不良貸款概述……………………….………………1§1.2 本文研究思路 本文研究思路……………………………………………………….…...3第二章 第二章 國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)狀況及其影響 國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)狀況及其影響………....…6§2.1

2、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)狀況 國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)狀況………………………………………….…6§2.2 銀行不良資產(chǎn)對金融風(fēng)險和通貨膨脹的影響 銀行不良資產(chǎn)對金融風(fēng)險和通貨膨脹的影響………………….…..…12§2.3 不良資產(chǎn)的化解與防范 不良資產(chǎn)的化解與防范………………………………………….……..22第三章 第三章 不良信貸資產(chǎn)剝離及其證券化 不良信貸資產(chǎn)剝離及其證券化………………...……...26§

3、;3.1 不良資產(chǎn)的剝離 不良資產(chǎn)的剝離………………………………………………….….….26§3.2 不良信貸資產(chǎn)證券化的概述 不良信貸資產(chǎn)證券化的概述………………………………….……..…29§3.3 銀行不良資產(chǎn)證券化的操作思路 銀行不良資產(chǎn)證券化的操作思路……………………………….……..31第四章 第四章 基于判別分析的信貸資產(chǎn)分類方法 基于判別分析的信貸資產(chǎn)分類方法 ……………...….39

4、7;4.1 貸款分類的原理與程序 貸款分類的原理與程序……………………………………………..…39§4.2 信貸資產(chǎn)分類的定性分析及指標(biāo)體系 信貸資產(chǎn)分類的定性分析及指標(biāo)體系…………………………..……42§4.3 貸款分類的判別分析基本原理 貸款分類的判別分析基本原理………………………………………..49§4.4 基于判別分析的貸款分類方法實(shí)證研究 基于判別分析的貸款分類方法實(shí)證研究…………………

5、…….……57 57第五章 第五章 信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價與管理 信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價與管理…………………………….64§5.1 概述 概述…………………………………………………………………….64§5.2 貸款質(zhì)量評價 貸款質(zhì)量評價………………………………………………………….64§5.3 貸款質(zhì)量與信貸管理綜合評級及案例分析 貸款質(zhì)量與信貸管理綜合評級及案例分析…………………………..671996 年底我國

6、國有商業(yè)銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產(chǎn)比重在 20％以上。即使按 20％計，不良資產(chǎn)也高達(dá)一萬億元。而同年年末全國國有商業(yè)銀行的所有者權(quán)益總額與呆帳準(zhǔn)備金合計僅約為 3200 億元。這規(guī)模龐大的不良貸款主要集中于我國國有經(jīng)濟(jì)的主體——國有企業(yè)。改革開放二十年來，國有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不斷上升：1980 年國有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為 18.7％，其中流動資產(chǎn)負(fù)債率為 48.1％；1993 年國有企業(yè)該兩項數(shù)據(jù)分別上升到 67.5％和

7、95.6％，企業(yè)的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金幾乎全靠貸款。1994 年底，國有資產(chǎn)管理局對兩萬戶國有企業(yè)清產(chǎn)核資的調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為79％，其中資產(chǎn)貸款的負(fù)債率為 70％。如果扣除企業(yè)資產(chǎn)凈損失和掛帳，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá) 83％，貸款的平均利息率為 12％。1995 年第三次全國工業(yè)普查表明，在全部獨(dú)立核算的 87905 家國有工業(yè)企業(yè)中，虧損企業(yè) 29668 個，虧損面達(dá) 33.75％。近年來，隨著國有企業(yè)改革的深入，虧損的范圍就更大了，這對

8、銀行不良貸款造成了更大的壓力。1.1.2 1.1.2 國有商業(yè)銀行不良貸款的成因 國有商業(yè)銀行不良貸款的成因我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因是多方面的，既有經(jīng)營和使用貨幣資金主體的內(nèi)部因素，又有使貨幣資金沉淀、死滯的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。1、國有企業(yè)實(shí)際注冊資本嚴(yán)重不足八十年代以前，我國國有企業(yè)所需基本建設(shè)投資由財政部委托建設(shè)銀行進(jìn)行撥款。流動資金中的定額流動資金部分也由財政部核定定額，直接撥款；因季節(jié)性和其他原因?qū)儆谂R時性需要的流動資金即超

9、定額流動資金由銀行貸款解決。1980 年我國開始將基本建設(shè)投資由原來的撥款改為貸款，1983 年 7 月起，企業(yè)的流動資金也開始由銀行單獨(dú)供應(yīng)和統(tǒng)一管理。然而，企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤和提取折舊費(fèi)大部分上繳財政，以致企業(yè)留利水平極低，自我積累甚少，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金只能靠不斷擴(kuò)大銀行借款規(guī)模來進(jìn)行。 “撥改貸” ，貸呆滯，甚至部分企業(yè)虛盈實(shí)虧，難以還貸。2、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰 長期以來，由于國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，國有企業(yè)沒有真正實(shí)行自主經(jīng)營，自負(fù)盈