財承報告-----某某某市某某某河灌區(qū)節(jié)水改造灌溉項(xiàng)目

1、目錄 目錄前言..........................................................................11、 報告編制目的......................................................12、 報告編制依據(jù)......................................................1第一章 項(xiàng)目概況..

2、............................................................21.1 項(xiàng)目基本情況......................................................21.2 項(xiàng)目背景..........................................................21.3 項(xiàng)目建設(shè)方案.................

3、.....................................41.4 項(xiàng)目運(yùn)作模式......................................................61.5 項(xiàng)目實(shí)施方式......................................................6第二章 投資估算與資金籌措.......................................

4、..............82.1 投資估算的范圍與內(nèi)容..............................................82.2 投資估算編制依據(jù)..................................................82.3 投資估算..........................................................92.3.1 2.3.1 編制

5、說明 編制說明........................................................ ........................................................92.3.2 2.3.2 投資估算 投資估算........................................................ .....................

6、...................................92.4 資金籌措與計劃....................................................9三、項(xiàng)目回報機(jī)制.............................................................113.1 回報支付方式.......................................

7、..............113.2 項(xiàng)目收入構(gòu)成.....................................................123.3 股東回報機(jī)制.....................................................123.4 激勵相容機(jī)制.....................................................133.5 財務(wù)效益分

8、析.....................................................133.5.1 3.5.1 總成本費(fèi)用 總成本費(fèi)用 ..................................................... .....................................................133.5.2 3.5.2 營業(yè)收入、稅金及附加 營業(yè)收入、稅金及

9、附加 ........................................... ...........................................143.5.3 3.5.3 所得稅及稅后利潤 所得稅及稅后利潤 ............................................... ...............................................153

10、.5.5 3.5.5 借款償還能力分析 借款償還能力分析 ............................................... ...............................................153.5.6 3.5.6 盈利能力分析 盈利能力分析 ................................................... ................

11、...................................153.5.7 3.5.7 財務(wù)的敏感性分析 財務(wù)的敏感性分析 ............................................... ...............................................163.6 財務(wù)分析結(jié)論..............................................

12、.......17第四章 風(fēng)險分配基本框架.....................................................194.1 風(fēng)險分配原則 .....................................................194.2 風(fēng)險分配框架 .....................................................194.3 風(fēng)險分配匯總 .

13、....................................................194.4 項(xiàng)目風(fēng)險對策 .....................................................21第五章 財政承受能力論證.....................................................235.1 評估依據(jù) ........................

14、.................................235.2 財政承受能力論證基本思路..........................................235.3 財政責(zé)任識別......................................................235.4 項(xiàng)目風(fēng)險及其對財政承受能力影響....................................295.

15、5 結(jié)論..............................................................29某某某市某某某河灌區(qū)節(jié)水改造灌溉項(xiàng)目（一期工程）財政承受能力論 證報告2前言 前言1、報告編制目的 、報告編制目的本報告對某某某市某某某河灌區(qū)節(jié)水改造灌溉項(xiàng)目（一期工程） 財政承受能力評估等分析測算，為政府采用 PPP 模式實(shí)施本項(xiàng)目提供決策參考。本報告利用前期調(diào)研的資料和數(shù)據(jù)，采用基本建設(shè)項(xiàng)目分析評價

16、的理論和方法，對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)財務(wù)進(jìn)行分析評價，通過分析計算投資項(xiàng)目在項(xiàng)目計算期產(chǎn)生的投資情況確定其投資資金有效性以及相關(guān)的風(fēng)險，并形成分析結(jié)論和建議。本項(xiàng)目物有所值評估工作正在同步開展，為了科學(xué)評估項(xiàng)目實(shí)施對當(dāng)前及今后年度財政收支平衡狀況的影響，并為本項(xiàng)目財政預(yù)算管理提供依據(jù)，需要對項(xiàng)目的各項(xiàng)財政支出責(zé)任能夠清晰識別和測算2、報告編制依據(jù) 、報告編制依據(jù)本報告編制依據(jù)如下：（1）財政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作項(xiàng)目財政承受能力論證指引》的

17、通知（財金〔2015〕21 號）；（2） 《某某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕60 號）；（3） 《財政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財金〔2014〕76 號）；（4）《財政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金〔2014〕113 號）。廣州市國際工程咨詢公司受某某某市水利局委托，為某某某市某某某河灌區(qū)節(jié)水改造灌溉項(xiàng)目（一期工程） 提供咨詢服務(wù)。本