我國個人帳戶基金投資監(jiān)管制度構(gòu)建.pdf

1、從2006年8月開始，上海社?；鸢笭砍隽艘贿B串腐敗案，上海市委書記陳良宇、上海市勞動和社會保障局原局長祝均一和富豪張榮坤皆身陷其中、紛紛落馬。除了上海之外，各地社?；鹨彩谴蟀割l發(fā)。2006年11月24日，國家審計署公布的審計結(jié)果顯示，各地社保違規(guī)問題金額達71.35億元，部分資金無法追回。社?；鸪鰡栴}，并非今日為始。據(jù)勞動和社會保障部的官員稱，自1998年以來，勞動保障部會同其他部委共進行過5次大檢查，其中2000年發(fā)現(xiàn)170多億

2、元被擠占挪用，2004年發(fā)現(xiàn)有16個省份有擠占挪用情況。 事實上，國家對社?；鸬倪\用早有明文規(guī)定。根據(jù)《社會保險基金財務(wù)制度》的規(guī)定，地方社會保險基金只能購買國債類風(fēng)險可控產(chǎn)品，“任何地區(qū)、部門、單位和具人不得動用基金結(jié)余進行其他任何形式的直接或間接投資”。 但從社?；鸸芾肀O(jiān)督體制來看，上述規(guī)定在現(xiàn)實中無法產(chǎn)生約束作用。根據(jù)1999年1月國務(wù)院頒布的《社會保險費征繳暫行條例》規(guī)定：“國務(wù)院勞動保障行政部門負責(zé)全國的社

3、會保險費征繳管理和監(jiān)督檢查工作?？h級以上地方各級人民政府勞動保障行政部門負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的社會保險費征繳管理和監(jiān)督檢查工作”。也就是說，社保資金的管理與監(jiān)督的雙重責(zé)任，其實共系于各級“勞動保障行政部門”。 社保基金的監(jiān)督與管理職能，多年來集中于地方社保部門一身。該部門身兼政策制定、費用收繳、投資運作、監(jiān)督查處等數(shù)職，自己監(jiān)督自己，其效果可想而知。此外，一級地方社保部門隸屬于一級地方政府，地方政府對于它所屬的行政部門擁有決定性的權(quán)

4、力。 由于我國監(jiān)管制度的不健全造成了地方統(tǒng)籌基金流失，基金保值增值困難，個人賬戶基金地方投資混亂。本文就我國的個人賬戶基金的投資監(jiān)管問題進行研究，主要包括以下四個部分： 第一部分，個人賬戶基金投資監(jiān)管制度的產(chǎn)生和發(fā)展。在這部分的內(nèi)容中，主要闡述了隨著人口老齡化的加劇，現(xiàn)收現(xiàn)付制不能滿足社會保障的作用的同時，積累制的產(chǎn)生，由此引發(fā)的個人賬戶制的產(chǎn)生發(fā)展過程。由個人帳戶基金的保值增值需求而引出的個人賬戶投資及投資監(jiān)管的問題。

5、 第二部分，個人賬戶基金投資監(jiān)管制度的基本結(jié)構(gòu)。在這部分的內(nèi)容中，通過對其它國家個人賬戶基金監(jiān)管制度的闡述，揭示出了個人賬戶基金投資監(jiān)管的模式、體制及措施。并且對個人賬戶基金投資監(jiān)管制度的責(zé)任追究制度進行了分析。 第三部分，對我國個人賬戶基金投資監(jiān)管制度當中存在的缺陷及其造成的后果進行了剖析。通過對我國近年頻發(fā)的社?；鸢高M行分析，找出我國在個人賬戶基金投資監(jiān)管中所存在的問題。其中包括：各地監(jiān)管機構(gòu)職權(quán)不清；政府信息公開

6、不充分等原因。并對我國個人帳戶基金投資監(jiān)管制度的缺失造成的不良后果進行了總結(jié)，使第四個部分，對我國個人賬戶基金投資監(jiān)管制度的構(gòu)建更具有針對性和可行性。 第四部分，對我國個人賬戶基金投資監(jiān)管制度的構(gòu)建。這一部分是本文的中心部分，提出了本人對建立我國個人賬戶基金投資監(jiān)管制度的建議。針對我國的現(xiàn)實情況，結(jié)合我國的國情，提出了以下建議：引入委托投資制度，從制度上劃清各部門的職責(zé)；引入風(fēng)險補償機制；定期公布個人賬戶基金的運營情況，主要在于