畢業(yè)論文---我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持分析

1、<p>　　我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持分析</p><p>　　China's commercial banks to SMEs financial support analysis</p><p>　　學(xué) 生 姓 名： </p><p>　　學(xué) 院：經(jīng)濟(jì)學(xué)院 </

2、p><p>　　專 業(yè)：金融學(xué) </p><p>　　班 級： </p><p>　　學(xué) 號： </p><p>　　指 導(dǎo) 教 師： </p><p>　　審 閱 教

3、師： </p><p>　　完 成 日 期： </p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　中小企業(yè)是促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的一股重要力量，并且在我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中扮演著重要的角色，據(jù)有國家關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前已經(jīng)在工商行政管理部門注冊

4、的中小企業(yè)已經(jīng)超過了850萬家，占據(jù)了全部工商注冊登記企業(yè)總數(shù)的99%，同時(shí)，中小企業(yè)在全國工業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅中的比重也分別占到了60%和 40%，與此同時(shí)更是提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會，然而對于中小企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)所能為其提供的信貸份額則只占到了其信貸總額的30%，于此形成鮮明對比的是，商業(yè)銀行卻有大量閑置資金無法貸出。</p><p>　　與國外發(fā)展比較成熟的商業(yè)銀行相比，目前，我國商業(yè)銀行在對中小企業(yè)客戶管

5、理的觀念、技術(shù)、方法、體系和外部環(huán)境上都明顯存在著較大的差距，根本不能滿足中小企業(yè)基本的融資需求。隨著金融改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)進(jìn)行金融支持的策略、內(nèi)容和模式都必須與時(shí)俱進(jìn)。中小企業(yè)貸款難的問題已經(jīng)成為嚴(yán)重制約我國中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最大瓶頸。本文首先分析了我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持現(xiàn)狀，然后提出了其中存在的問題，最后對商業(yè)銀行如何發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)提出幾點(diǎn)建議。 </p><p>　　關(guān)鍵字：

6、商業(yè)銀行；中小企業(yè)；惜貸；金融產(chǎn)品創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)管理；</p><p>　　China's commercial banks to SMEs financial support analysis</p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　Small and medium enterprises is to p

7、romote the national economic and social development, an important force in the economic structure of our country, and plays an important role in the country, according to customs statistics data shows, at present already

8、 in the administrative department for Industry and commerce registration of small and medium-sized enterprises have more than 850 thousand, occupy the whole of industrial and commercial registration company number 99%, a

9、t the same time, small a</p><p>　　With foreign relatively mature compared to commercial banks, at present, China's commercial banks in the small and medium-sized enterprise customer management concepts,

10、technology, method, system and external environment are existing bigger difference, cannot satisfy the demand of financing of small and medium-sized enterprises basic. With the financial reform deepening, China's com

11、mercial banks to small and medium enterprises financial support strategy, content and mode must keep pace with the </p><p>　　Key Words：Commercial bank; SMEs; credit crunch; financial innovation; risk;</p&

12、gt;<p><b>　　目 錄</b></p><p>　　摘 要III</p><p>　　AbstractIV</p><p>　　一、我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)的金融支持現(xiàn)狀1</p><p>　　二、我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持存在的問題3</p><p>

13、;　?。ㄒ唬┬刨J管理制度缺乏靈活性3</p><p>　?。ǘ┵J款目標(biāo)定位具有排小性3</p><p>　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)評估體系不健全4</p><p>　　1.風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識落后4</p><p>　　2.缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系4</p><p>　　3.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)十分薄弱

14、4</p><p>　　4．貸后管理不到位4</p><p>　　（四）金融產(chǎn)品種類單一5</p><p>　　三、解決商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資中存在問題的對策6</p><p>　?。ㄒ唬┙∪笾行〗鹑跈C(jī)構(gòu)間的聯(lián)通體系6</p><p>　　1．設(shè)立中小企業(yè)業(yè)務(wù)專營機(jī)構(gòu)6</p><p&g

15、t;　　2.實(shí)施主辦銀行制度6</p><p>　　（二）建立差別化資源配置和績效考評體系6</p><p>　?。ㄈ┙⑼晟频男刨J風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系7</p><p>　　1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理模型7</p><p>　　2.確立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)辦法7</p><p>　　3.構(gòu)建全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫7</

16、p><p>　　4.建立嚴(yán)格的制約監(jiān)督機(jī)制8</p><p>　?。ㄋ模﹦?chuàng)新金融產(chǎn)品和金融工具8</p><p>　　參 考 文 獻(xiàn)10</p><p>　　一、我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)的金融支持現(xiàn)狀</p><p>　　中小企業(yè)融資難是一個(gè)久遠(yuǎn)的命題?，F(xiàn)代金融史上第一個(gè)正視中小企業(yè)融資難問題的人名叫麥克米倫，1931

17、年，他在調(diào)研了英國金融體系和企業(yè)制度后，向英國政府提交了一份《麥克米倫報(bào)告》，提出了一個(gè)重要的結(jié)論，那就是“麥克米倫缺口”，即中小企業(yè)發(fā)展過程中存在著資金缺口，資金的供給方不愿意以需求方要求的條件提供資金。西方發(fā)達(dá)國家市場經(jīng)濟(jì)歷史悠久，金融體系比較完善，組建了相當(dāng)數(shù)量的中小金融機(jī)構(gòu)。而我國現(xiàn)行的金融體系具有典型的政府主導(dǎo)特征。所以，在我國中小企業(yè)的發(fā)展過程中，麥克米倫缺口呈現(xiàn)出一種普遍性的總體放大趨勢，中小企業(yè)融資難的問題始終難以從根本

18、上得到解決。</p><p>　　縱觀我國現(xiàn)行金融體系的建立、發(fā)展以及演變過程不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)行的金融體系在建立之初就不是為解決中小企業(yè)融資問題而服務(wù)的，這是一種天然的制度缺陷。然而中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中卻扮演著重要的角色，目前，我國擁有中小企業(yè)4000萬戶，創(chuàng)造的財(cái)富占全年GDP總額的60%，就業(yè)人數(shù)占總就業(yè)人數(shù)的70%，但是從銀行所得到的貸款僅占到銀行發(fā)放貸款總數(shù)的20%。中小企業(yè)的融資與其對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率存在著

19、嚴(yán)重的不對稱，其融資現(xiàn)狀與發(fā)展?fàn)顩r呈明顯的反差，中小企業(yè)這種“強(qiáng)位弱勢”的現(xiàn)狀使得社會的需求和中小企業(yè)的生存之間存在巨大反差。</p><p>　　1948年12月1日，中國人民銀行在石家莊成立，同時(shí)發(fā)型了人民幣，標(biāo)志著新中國金融體系建設(shè)的開啟。那時(shí)，中人民銀行不僅承擔(dān)著發(fā)行人民幣的責(zé)任，同時(shí)又承擔(dān)著存、取、匯、貸等任務(wù)，其貸款主要服務(wù)于國有企業(yè)和集體企業(yè)的臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要。改革開放以后，我國形成了以中央銀行為

20、主導(dǎo)，以工、農(nóng)、中、建四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行為主體，其他金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的金融體系。工、中、建行服務(wù)的對象從一開始就定位于大中型工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)和基建企業(yè)，忽略了對中小企業(yè)的金融支持。盡管農(nóng)業(yè)銀行成立之初貸款目標(biāo)定位是縣及縣以下的工商企業(yè)，但是隨著農(nóng)行的發(fā)展，其客戶群體逐漸轉(zhuǎn)向大中型企業(yè)。隨著金融體系改革的深化，我國又陸續(xù)組建了其他的一些金融機(jī)構(gòu)，比如城市信用合作社、信托公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司等，這些金融機(jī)構(gòu)建立之初的目的也是為中小企業(yè)提

21、供資金支持，但是隨著其發(fā)展壯大，中小企業(yè)也逐漸被淡出它們的視野。</p><p>　　由于商業(yè)銀行自身的原因，產(chǎn)生了目前其對中小企業(yè)“惜貸”或“不貸”的基本現(xiàn)狀。中小企業(yè)貸款頻率高、期限短、單筆貸款金額小、筆數(shù)多、造成了銀行的管理成本普遍偏高，從銀行業(yè)務(wù)的角度來講，對大企業(yè)的貸款相當(dāng)于批發(fā)業(yè)務(wù)，而對于中小企業(yè)的貸款中、只相當(dāng)于零售。目前我國商業(yè)銀行在貸款的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的工作方法和程序上還沒有分開，對大額和小額貸

22、款的審查程序基本一樣，過高的成本使得商業(yè)銀行不愿意開展對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。</p><p>　　同時(shí)由于商業(yè)銀行自我風(fēng)險(xiǎn)約束加強(qiáng)，堅(jiān)持審慎的低風(fēng)險(xiǎn)貸款政策，使得我國商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)堅(jiān)持“在政策規(guī)定的利差范圍內(nèi)，開展適度風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，并要求擔(dān)?！钡娘L(fēng)險(xiǎn)管理理念，而中小企業(yè)分布廣、管理分散、不利于銀行對其行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)管理成本較高，與此同時(shí)，在貸款方面，還存在著“唯成分”和“唯規(guī)?！钡乃枷?，信

23、貸門檻高，以種種理由和標(biāo)準(zhǔn)把中小企業(yè)拒之門外，中小企業(yè)在申請貸款時(shí)常常遇到不公正待遇，企業(yè)規(guī)模歧視在前幾年貸款政策上表現(xiàn)的尤為突出。</p><p>　　目前，我國四大國有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)是按行政區(qū)域布局的，即“總行-?。ㄗ灾螀^(qū)）分行-二級分行-縣（市）分行-分理處-儲蓄所”。如此之長的組織鏈條往往使得銀行經(jīng)營管理顧此失彼。一方面，總行對基層銀行業(yè)務(wù)管理鞭長莫及，容易造成基層銀行不顧風(fēng)險(xiǎn)亂發(fā)貸款，最終導(dǎo)致不良資產(chǎn)

24、居高不下。另一方面，一旦總行因?yàn)殛P(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)而收回基層銀行貸款權(quán)或者裁掉分支機(jī)構(gòu)，又會造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)真空，并進(jìn)一步激化其與中小企業(yè)的矛盾。過長的組織鏈條也不能滿足中小企業(yè)貸款的需求。</p><p>　　雖然我國政府有關(guān)部門強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)銀行對中小企業(yè)金融支持力度，并相繼出臺了相應(yīng)政策以確保其實(shí)施，但是，由于對稅收優(yōu)惠、貸款貼息等實(shí)質(zhì)性措施都沒有明確說明，跟進(jìn)力度不足，未對銀行起到實(shí)質(zhì)性的激勵作用，致使中小企業(yè)的債務(wù)融

25、資成了一道難以逾越的門檻。</p><p>　　(寫一些案例 數(shù)據(jù)的分析)</p><p>　　二、我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持存在的問題</p><p>　?。ㄒ唬┬刨J管理制度缺乏靈活性</p><p>　　我國商業(yè)銀行的組織及信貸管理結(jié)構(gòu)不夠合理，我國國有商業(yè)銀行基本上是按照行政級別分層設(shè)置的，即“總行-?。ㄗ灾螀^(qū)）分行-二級分行-縣

26、（市）分行-分理處-儲蓄所”。由于地區(qū)跨度大、層次多，使得有效管理難度很大，與此同時(shí)也不適合中小企業(yè)對于資金“短、頻、快”的需求。另外，基層金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)關(guān)系最為密切，但是由于受貸款權(quán)力上收和風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任制所囿，責(zé)重權(quán)輕，缺乏激勵機(jī)制，因此加劇了基層金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。突出體現(xiàn)在對于中小企業(yè)貸款審查更為嚴(yán)格，手續(xù)更加繁瑣，使得一部分中小企業(yè)轉(zhuǎn)而通過民間金融渠道獲取資金，使得銀行自身喪失優(yōu)質(zhì)客戶。與此同時(shí)，在貸款形成的過程中，許多貸款

27、都是口頭的指示，并沒有明確的責(zé)任制度，再加上貸款發(fā)放時(shí)以及貸款發(fā)放以后的相關(guān)人員變動頻繁，導(dǎo)致了貸款出現(xiàn)問題以后無法準(zhǔn)確的確定責(zé)任負(fù)責(zé)人，從而無法認(rèn)定責(zé)任人的責(zé)任后果，使得相關(guān)人員產(chǎn)生逃避處罰的僥幸心理，因而產(chǎn)生了許多貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)或者謀私利的情況。</p><p>　?。ǘ┵J款目標(biāo)定位具有排小性</p><p>　　貸款目標(biāo)具有排小性，主要是指商業(yè)銀行在選擇貸款對象的時(shí)候更傾向于大

28、中型企業(yè)。商業(yè)銀行對于中小企業(yè)的這種“歧視性對待”使得原本融資有障礙的中小企業(yè)在獲得資金的時(shí)候更加困難。由于這種差別待遇，中小企業(yè)只能依賴自籌資金，融資渠道一般，隨之而來的就是資信狀況差。再由于中小企業(yè)大部分為民營企業(yè)，時(shí)刻處于優(yōu)勝劣汰的競爭市場當(dāng)中，因此中小企業(yè)的銀行貸款難免出現(xiàn)壞賬，在缺乏壞賬準(zhǔn)備金和貸款擔(dān)保的情況下，銀行若向其放貸可能會受到責(zé)任追究。相比之下，銀行對國有企業(yè)放貸則會避免這種風(fēng)險(xiǎn)。出于種種考慮，商業(yè)銀行決定將中小企業(yè)

29、拒之門外，并且在其經(jīng)營過程中形成了固定的客戶群體和營銷模式。注重大企業(yè)、大客戶，忽視中小客戶群體，使得其戰(zhàn)略規(guī)劃、信貸流程、營銷策略等許多環(huán)節(jié)都更加傾向于大中型企業(yè)，這都使得中小企業(yè)在申請銀行貸款的時(shí)候常常受到不公正的待遇。這種融資領(lǐng)域的“歧視性對待”看似規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上不僅給中小企業(yè)的融資帶來了困難，也給經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行帶來了更大的風(fēng)險(xiǎn)和隱患</p><p>　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)評估體系不健全</p>&

30、lt;p>　　1.風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識落后</p><p>　　我國商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，受政府的影響比較深，市場化運(yùn)行機(jī)制未能完全建立起來。長期以來，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程中并沒有把中小企業(yè)作為潛在客戶，在經(jīng)營觀念和意識上并沒有重視起對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估和管理。很長一段時(shí)間，國有控股銀行對公信貸業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對象都是大客戶、大項(xiàng)目，經(jīng)營管理制度和都圍繞其進(jìn)行設(shè)計(jì)與實(shí)施，而忽略了對中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

31、防范，因而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的局面。</p><p>　　2.缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系</p><p>　　科學(xué)的信用評價(jià)方法是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在對貸款的風(fēng)險(xiǎn)評估方面還是有很多不足之處。目前，國內(nèi)上銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方面，普遍以定性分析為主，相對的，財(cái)務(wù)分析技術(shù)也比較落后，經(jīng)常偏重于對客戶的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，而常

32、常忽略對其償債能力、競爭能力、管理水平和還款意愿的深入分析。由于沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)評判標(biāo)準(zhǔn)，沒有具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，沒有具體的針對于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，使得銀行在面對中小企業(yè)融資需求的時(shí)候，常常感到束手無策。這就會導(dǎo)致一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)反映出來，從而慢慢演變成現(xiàn)實(shí)性的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，相對于一些好的中小企業(yè)，錯(cuò)誤的評估也會使得這些中小企業(yè)喪失融資良機(jī)，對銀行以及企業(yè)雙方造成不必要的損失。</p><p>　　3.風(fēng)

33、險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)十分薄弱</p><p>　　發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般由數(shù)據(jù)庫、中間數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層三部分構(gòu)成，可以準(zhǔn)確的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和分析。與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)相比，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和連續(xù)性，這就會造成信息數(shù)據(jù)的分割、缺漏、失真等問題。由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和準(zhǔn)確性較差，導(dǎo)致了通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析出的結(jié)果與現(xiàn)實(shí)的偏離度較高，這使得商業(yè)銀行無法進(jìn)

34、行更高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析，更無法建立各種行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平得不到有效的提高。</p><p><b>　　4．貸后管理不到位</b></p><p>　　“重貸輕管”這種現(xiàn)象長期存在于我國商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)工作中。主要表現(xiàn)在三方面，一是貸后檢查不到位，這是出現(xiàn)最多也是最普遍的問題。二是信息采集和處理不力。三是貸后管理的觀念滯后，存在種

35、種不良信貸習(xí)慣。銀行經(jīng)常認(rèn)為能把利息還上就是好貸款，從而放松了貸后管理，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況，導(dǎo)致了銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤評估。</p><p>　?。ㄋ模┙鹑诋a(chǎn)品種類單一</p><p>　　目前，我國商業(yè)銀行能夠在中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)中得以推廣的貸款種類太少，基本僅保持在有足值易變現(xiàn)房產(chǎn)抵押為擔(dān)保方式的簡單的流動資金貸款，而在信息咨詢、信用證、保函、代客理財(cái)?shù)确?wù)功能方面與中小企業(yè)的

36、實(shí)際需求相比也有差距。這導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行在為中小企業(yè)提供服務(wù)時(shí)，服務(wù)質(zhì)量得不到保證，同時(shí)，由于我國商業(yè)銀行的服務(wù)手段和品種創(chuàng)新滯后，導(dǎo)致了一些中小企業(yè)不能得到及時(shí)的資金供給，而遭受不必要的損失。</p><p>　　三、解決商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資中存在問題的對策</p><p>　　（一）健全大中小金融機(jī)構(gòu)間的聯(lián)通體系</p><p>　　1．設(shè)立中小企業(yè)業(yè)務(wù)專營

37、機(jī)構(gòu)</p><p>　　銀行在開發(fā)貸款市場時(shí)，主要注意兩個(gè)問題，成本和風(fēng)險(xiǎn)。由于自身原因，中小企業(yè)在授信業(yè)務(wù)的正新標(biāo)準(zhǔn)、信用評級、風(fēng)險(xiǎn)管理要求和產(chǎn)品創(chuàng)新等方面與一般傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)存在較大區(qū)別。只有通過機(jī)構(gòu)整才能兼顧雙方。商業(yè)銀行只有在組織機(jī)構(gòu)上加強(qiáng)保證，才能展開適合中小企業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)，才能獲取高效互贏的結(jié)果。</p><p>　　機(jī)構(gòu)整合具體表現(xiàn)在兩方面，一是在總行設(shè)立中小企業(yè)部，主

38、要負(fù)責(zé)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)頭籌和管理，制定并實(shí)施針對于中小企業(yè)的信貸計(jì)劃。二是制定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管轄內(nèi)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格按照中小企業(yè)業(yè)務(wù)流程、管理制度和工作機(jī)制運(yùn)作，接收總行中小企業(yè)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督，推動中小企業(yè)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。</p><p>　　2.實(shí)施主辦銀行制度</p><p>　　在主辦銀行制度下，商業(yè)銀行可以派員進(jìn)入企業(yè)董事會，參與其經(jīng)營決策。這樣一來，商業(yè)銀行自身就可以十

39、分深入的了解到企業(yè)的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、管理水平和發(fā)展前景，可以客觀地判斷其信用水平，并準(zhǔn)確評價(jià)其投資項(xiàng)目的回報(bào)，從而避免現(xiàn)在信用評估系統(tǒng)的不足。貸款后銀行可以有效監(jiān)督資金運(yùn)作，避免企業(yè)隨意改變資金投向，并督促企業(yè)合理控制現(xiàn)金流量，從而有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。這樣，銀行的“信息生產(chǎn)成本”得以大大降低，能夠有效地降低銀行的放款的風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行連續(xù)而準(zhǔn)確地掌握企業(yè)信息，參與企業(yè)決策的制定，因而在再次放貸時(shí)，可減少大量的調(diào)查、審核手續(xù)，提高效率，大

40、大降低這種“零售信貸”的成本。</p><p>　?。ǘ┙⒉顒e化資源配置和績效考評體系</p><p>　　中小企業(yè)客戶的經(jīng)營投入和產(chǎn)出效益情況與大客戶相比有明顯的不同，為推動中小企業(yè)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，提高中小企業(yè)對商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)度，要積極探索建立有效的差別化的資源配置和績效考評體系，研究制定符合中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律的激勵約束機(jī)制。積極引進(jìn)有彈性的貸款利率和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。充分利用貸款利率

41、放開的市場環(huán)境，提高中小企業(yè)客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。小企業(yè)貸款有一定風(fēng)險(xiǎn)，并且中小客戶可以接受較高的利率水平，為實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)商業(yè)性的可持續(xù)發(fā)展，銀行必須實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)利率，以足夠利差來彌補(bǔ)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)積極引進(jìn)有彈性的貸款利率和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，可在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，遵循收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的市場原則，根據(jù)中小企業(yè)所處的發(fā)展階段，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平，管理成本，投資成本等貸款目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，形成科學(xué)

42、的定價(jià)機(jī)制。在小企業(yè)貸款定價(jià)操作中要按照有利于彌補(bǔ)資本成本、有利于創(chuàng)造價(jià)值回報(bào)、有利于防范風(fēng)險(xiǎn)、有利于實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)期的原則，綜合體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增加值的要求。同時(shí)，價(jià)格體系是選擇市場的重要工具，通過不同規(guī)模、不同信用等級、不同區(qū)域、不同擔(dān)保方式的差別化定價(jià)政策，篩選出銀行小企業(yè)目標(biāo)市場和客</p><p>　?。ㄈ┙⑼晟频男刨J風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系</p><p>　　1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理模型</p&g

43、t;<p>　　盡管大多數(shù)的商業(yè)銀行都開展了較長時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)管理，但是業(yè)務(wù)量并不是很大，而且也并沒有積累豐富的相關(guān)數(shù)據(jù)，同時(shí)，在數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性上也存在很多問題。因此，應(yīng)該在借鑒國外發(fā)達(dá)商業(yè)銀行先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，開發(fā)出適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型。</p><p>　　2.確立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)辦法</p><p>　　對中小

44、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評價(jià)的前提是要把企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況摸準(zhǔn)，不能完全以財(cái)務(wù)報(bào)表而論，應(yīng)跳出財(cái)務(wù)報(bào)表，堅(jiān)持定量與定性的結(jié)合，財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素的結(jié)合。在驗(yàn)證中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性方面，可以通過查驗(yàn)企業(yè)在銀行一個(gè)年度的流水的借貸雙方累計(jì)項(xiàng)的差額來初步估算其毛利潤，從而檢驗(yàn)其報(bào)表的誤差程度。分析中小企業(yè)的增長情況（包括企業(yè)資產(chǎn)增長情況、權(quán)益資本增長情況和銷售收入增長情況等）判斷其發(fā)展能力。中小企業(yè)的增長情況是企業(yè)過去經(jīng)營成果的體現(xiàn)，也

45、是預(yù)測其今后發(fā)展?jié)摿Φ囊蛩刂弧Ｍㄟ^分析小企業(yè)的上下游關(guān)系判斷其經(jīng)營能力，分析內(nèi)容包括：對上下游客戶的議價(jià)能力；對上下游客戶的結(jié)算方式；其上下游關(guān)系是否長期穩(wěn)定等。中小企業(yè)在融資中最大的特點(diǎn)就是與銀行間的信息不對稱問題，財(cái)務(wù)報(bào)表失真、信用缺失的問題普遍存在。因此，目前主要以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)的客戶評價(jià)系統(tǒng)不適用于中小企業(yè)，沿用大客戶統(tǒng)一模式的客戶評價(jià)體系不能反映客戶的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，難以準(zhǔn)確識別客戶風(fēng)險(xiǎn)。</p><p&g

46、t;　　3.構(gòu)建全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫</p><p>　　我國金融市場發(fā)展較晚，信用評估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法的運(yùn)用都面臨著樣本數(shù)據(jù)有限的問題。要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累足夠的行業(yè)、客戶、國別等方面的歷史數(shù)據(jù)，還要就相關(guān)關(guān)系及損失關(guān)系建立相應(yīng)的模型。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司財(cái)務(wù)報(bào)表、違約損失的數(shù)據(jù)，但是由于數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長期過程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因

47、而不愿意公開這些數(shù)據(jù)。因此，必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)銀行間資源共享，增加獲取信息的渠道。</p><p>　　4.建立嚴(yán)格的制約監(jiān)督機(jī)制</p><p>　　貸款發(fā)放后，因監(jiān)督檢查不力，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、反映問題，極易造成貸款損失。商業(yè)銀行在制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如對流動比率、收益比率等指標(biāo)制定一個(gè)警戒線，一旦客

48、戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)到或超過該警戒線，立刻采取對策，將風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)。要加大貸款的內(nèi)外部審計(jì)的檢查、通報(bào)和督促力度，發(fā)揮審計(jì)在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的監(jiān)督作用。</p><p>　　（四）創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融工具</p><p>　　在市場中，中小企業(yè)的具體情況千差萬別，其金融服務(wù)及產(chǎn)品需求也各不相同，而且擺在廣大中小企業(yè)面前的一大堆難題就是融資擔(dān)保難。對于銀行而言，創(chuàng)新是指設(shè)計(jì)執(zhí)行新的計(jì)劃或

49、者是在原有的工作基礎(chǔ)上改進(jìn)計(jì)劃，提高工作效率和管理水平，實(shí)現(xiàn)效率和效益的統(tǒng)一，最終達(dá)到效益最大化的活動。針對中小企業(yè)的特點(diǎn)的金融產(chǎn)品和金融工具的創(chuàng)新，主要應(yīng)該把握三個(gè)方向：以需求為導(dǎo)向、以成果化為目標(biāo)、以科技創(chuàng)新為重點(diǎn)。具體到金融產(chǎn)品和金融工具就是從貸款、動產(chǎn)融資工具、理財(cái)、綜合金融服務(wù)等多方面著手創(chuàng)新。</p><p>　　從國外融資業(yè)務(wù)的發(fā)展和我國實(shí)際看，動產(chǎn)融資可以作為中小企業(yè)融資的重要嘗試，包括金融租賃、

50、存貨融資、應(yīng)收貨款融資、倉單抵押融資、知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保融資等。除此之外，還可以創(chuàng)新適合中小企業(yè)的新型貸款方式，包括信用額度貸款、循環(huán)額度貸款和承諾貸款等。這就滿足了中小企業(yè)特殊的交易性資金需求，同時(shí)也便于銀行進(jìn)行流動性管理。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)已經(jīng)不僅僅是響應(yīng)國家政策的號召，而且是商業(yè)銀行適應(yīng)金融市場

51、變化、尋求自身發(fā)展的內(nèi)在需求。發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)對于增加銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行和發(fā)展的穩(wěn)定性、積極調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力、分散集中度風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)資產(chǎn)流動性意義重大。通過發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以爭取更大的市場份額、拓展新的贏利空間，培育未來優(yōu)質(zhì)客戶群體，鍛煉一支優(yōu)秀的專業(yè)化客戶經(jīng)理隊(duì)伍。同時(shí)，也是實(shí)現(xiàn)既幫助中小企業(yè)擺脫融資困境，又解決商業(yè)銀行利潤增長乏力的雙贏途徑。</p><p><b

52、>　　參 考 文 獻(xiàn)</b></p><p>　　[1] 宋琳.從商業(yè)銀行角度淺析我國中小企業(yè)融資難問題.價(jià)值工程.2011,（3）.</p><p>　　[2] 黃永濤.地方性商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展模式分析.中國論文庫.2011，（8）.</p><p>　　[3] 任月婷.從信貸配給角度看國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資問題.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2012

53、.</p><p>　　[4] 安仰東，饒應(yīng)祥，李香允，馮曉亮，王紅枚.融資體制創(chuàng)新為中小企業(yè)服務(wù).中國中小企業(yè).2010,(1).</p><p>　　[5] 張愛萍,王娟.我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持的路徑研究.現(xiàn)代商業(yè).2008.</p><p>　　[6] 袁瓊.我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)金融支持的模式研究.開放導(dǎo)報(bào).2011,(4).</p>