北京市希望書庫基金會(huì)

1、<p><b>　　北京成龍慈善基金會(huì)</b></p><p>　　2015年度審計(jì)報(bào)告</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　一、審計(jì)報(bào)告</b></p><p><b>　　二、資產(chǎn)負(fù)債表</b></

2、p><p><b>　　三、業(yè)務(wù)活動(dòng)表</b></p><p><b>　　四、現(xiàn)金流量表</b></p><p><b>　　五、財(cái)務(wù)報(bào)表附注</b></p><p><b>　　審計(jì)報(bào)告</b></p><p>　　京建會(huì)審字[20

3、16]第060號(hào)</p><p>　　北京成龍慈善基金會(huì)：</p><p>　　我們審計(jì)了后附的貴基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2015年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。</p><p>　　一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任</p><p>　　編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）

4、按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 </p><p>　　二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任</p><p>　　我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和《基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵

5、守中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。</p><p>　　審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包

6、括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。</p><p>　　我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。</p><p><b>　　三、審計(jì)意見</b></p><p>　　我們認(rèn)為，貴基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，公允反映了貴基金

7、會(huì)2015年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2015年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。</p><p>　　北京建宏信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師：</p><p><b>　　中國注冊會(huì)計(jì)師：</b></p><p>　　中國 北京 二○一六年二月十三日</p><p><b>

8、　　資產(chǎn)負(fù)債表</b></p><p>　　編制單位：北京成龍慈善基金會(huì) 2015年12月31日 單位：元</p><p><b>　　業(yè)務(wù)活動(dòng)表</b></p><p>　　編制單位：北京成龍慈善基金會(huì) 2015年度

9、 單位：元</p><p><b>　　現(xiàn)金流量表</b></p><p>　　編制單位：北京成龍慈善基金會(huì) 2015年度 單位：元</p><p><b>　　財(cái)務(wù)報(bào)表附注</b></p><p>&l

10、t;b>　?。?015年度）</b></p><p><b>　　一、基本情況</b></p><p>　　北京成龍慈善基金會(huì)（以下簡稱本基金會(huì)）是經(jīng)北京市民政局登記于2008年7月10日成立的非公募基金會(huì)，《基金會(huì)法人登記證書》號(hào)碼為京民基證字第0020048號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為677402554。具體情況如下：</p><p&g

11、t;　　住所：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街18號(hào)辦公樓第一座25層2501室；</p><p><b>　　法定代表人：高青；</b></p><p>　　原始基金數(shù)額：貳佰萬元整；</p><p>　　業(yè)務(wù)主管單位：北京市民政局；</p><p>　　業(yè)務(wù)范圍：資助和開展有助于弱勢群體擺脫困境、有益于青少年身心健康的公益活

12、動(dòng)與項(xiàng)目，資助環(huán)保公益活動(dòng)，開展公益慈善理念傳播活動(dòng)。</p><p>　　二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)</p><p>　　本基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量。</p><p>　　三、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)</p><p><b>　?。ㄒ唬?huì)計(jì)制度

13、</b></p><p>　　本基金會(huì)執(zhí)行《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。</p><p><b>　?。ǘ?huì)計(jì)年度</b></p><p>　　本基金會(huì)會(huì)計(jì)年度為公歷年度，自每年1月l日起至當(dāng)年12月31日止。</p><p><b>　　（三）記賬本位幣</b></p

14、><p>　　本基金會(huì)以人民幣為記賬本位幣。</p><p>　　（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則</p><p>　　本基金會(huì)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。</p><p>　?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法</p><p>　　固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的、預(yù)計(jì)使用年限超過1

15、年且單位價(jià)值2000元以上的資產(chǎn)。</p><p>　　1．固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。</p><p>　　2．固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，具體如下：</p><p>　　3．固定資產(chǎn)的后續(xù)支出</p><p>　　與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入基金會(huì)的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力超過了原先的估計(jì)，如延長了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使服

16、務(wù)的質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使商品成本實(shí)質(zhì)性降低，則應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，但其增計(jì)后的金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。其他后續(xù)支出，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。</p><p>　?。┫薅ㄐ詢糍Y產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則</p><p>　　資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限制或用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的

17、其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。</p><p><b>　?。ㄆ撸┦杖氪_認(rèn)原則</b></p><p>　　1．交換交易所形成的收入</p><p>　　（1）銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量

18、時(shí)確認(rèn)收入。</p><p>　?。?）提供勞務(wù)，在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。</p><p>　?。?）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。</p><p>　　2．非交換交易所形成的收入</p>

19、<p>　　與交易相關(guān)的含有經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的資源能夠流入并能夠被控制，或者相關(guān)的債務(wù)能夠得到解除；交易能夠引起凈資產(chǎn)的增加；利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。</p><p>　?。ò耍┈F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物</p><p>　　現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。</p><p>　　現(xiàn)金等價(jià)物是指本單位持有的

20、期限不超過3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。</p><p>　　四、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目說明（單位；人民幣元）</p><p><b>　?。ㄒ唬┴泿刨Y金</b></p><p><b>　?。ǘ┒唐谕顿Y</b></p><p><b>　?。ㄈ?yīng)收款項(xiàng)&

21、lt;/b></p><p><b>　?。ㄋ模╊A(yù)付帳款</b></p><p><b>　?。ㄎ澹┚栀?zèng)收入</b></p><p><b>　　（六）投資收益</b></p><p>　　本年收入為銀行理財(cái)產(chǎn)品收益。</p><p><b&

22、gt;　?。ㄆ撸┢渌杖?lt;/b></p><p>　　本年收入為銀行存款利息收入。</p><p><b>　?。ò耍I(yè)務(wù)活動(dòng)成本</b></p><p><b>　?。ň牛┕芾碣M(fèi)用</b></p><p><b>　?。ㄊ┗I資費(fèi)用</b></p>

23、<p>　　本年匯兌收益10,043.68元。</p><p>　　五、理事會(huì)成員和員工的數(shù)量、變動(dòng)情況以及獲得的薪金等報(bào)酬情況的說明</p><p>　　年末理事會(huì)共有9名理事，其中有1名理事在本基金會(huì)領(lǐng)取報(bào)酬，報(bào)酬金額為42,000.00元。</p><p>　　本年有5名員工在本基金會(huì)領(lǐng)取工資，工資總額為213,985.44元。</p>

24、<p>　　六、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間和用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明</p><p><b>　　見上述捐贈(zèng)收入。</b></p><p>　　七、受托代理業(yè)務(wù)情況的說明</p><p><b>　　無。</b></p><p>　　八、重大資產(chǎn)減值情況的說明</p><

25、;p><b>　　無。</b></p><p>　　九、公允價(jià)值無法可靠取得的受贈(zèng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的說明</p><p><b>　　無。</b></p><p>　　十、對外承諾和或有事項(xiàng)的說明</p><p><b>　　無。</b></p><p&

26、gt;　　十一、接受勞務(wù)捐贈(zèng)情況的說明</p><p><b>　　無。</b></p><p>　　十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說明</p><p><b>　　無。</b></p><p>　　十三、其他事項(xiàng)說明。</p><p><b>　　無。</