2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、<p>  如何完善我國養(yǎng)老保障“三支柱”體系</p><p>  摘要:隨著中國人口老齡化壓力不斷增加,我國的養(yǎng)老保障體系面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。本文通過世界銀行在1994年提出的“三支柱”理論,分析我國目前三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的問題。指出養(yǎng)老保險(xiǎn)“三軌并存”,企業(yè)年金發(fā)展緩慢,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后。并且提出相應(yīng)的政策建議,建立完善中國的養(yǎng)老保障“三支柱”體系。 </p><p>

2、;  關(guān)鍵字:養(yǎng)老保險(xiǎn) 三支柱 企業(yè)年金 商業(yè)保險(xiǎn) </p><p>  目前隨著中國老年人口不斷增加,如何建立一個(gè)合理完善的養(yǎng)老保障體系成為大家關(guān)注的焦點(diǎn)。早在1994年,世界銀行在《防止老齡危機(jī):保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長》報(bào)告中提出“三支柱”模式的養(yǎng)老保障體系,來應(yīng)對全球日趨嚴(yán)重的老齡化危機(jī)。而當(dāng)前中國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,企業(yè)年金制度和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三個(gè)層次的養(yǎng)老保障體系在現(xiàn)實(shí)際運(yùn)行中存在問題。企業(yè)年金制度

3、和商業(yè)保險(xiǎn)制度的發(fā)站內(nèi)明顯滯后于社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,而社會養(yǎng)老保險(xiǎn)又存在著“三軌并存”,難以真正體現(xiàn)互助互濟(jì)的原則。 </p><p>  一、世界銀行提出的“三支柱”理論 </p><p>  世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī):保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長》報(bào)告中提出“三支柱”養(yǎng)老保障體系,以應(yīng)對日趨嚴(yán)重的老齡化危機(jī)。“三支柱”體系中第一支柱是公共支柱,主要由政府主導(dǎo)強(qiáng)制實(shí)施,要求覆蓋全體公

4、民,主要作用于緩解老年人貧困問題,主要采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的方式,體現(xiàn)了互助互濟(jì)的原則。第二支柱是企業(yè)補(bǔ)充型養(yǎng)老保險(xiǎn),采用個(gè)人賬戶儲蓄積累,養(yǎng)老基金一般采取市場化運(yùn)營,體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的儲蓄功能。第三支柱是個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)。一般由個(gè)人自愿向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保,政府給予一定的稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)人們把錢存進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)儲蓄賬戶,以便獲得更高的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。這三大支柱分別承擔(dān)了不同的作用,共同完成了養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配,儲蓄和保險(xiǎn)的三大功能而且將國家、企業(yè)和個(gè)人三

5、方的責(zé)任劃分清晰,三方共同作用,滿足各個(gè)層次人群的養(yǎng)老需求。 </p><p>  二、我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的問題 </p><p>  1.社會養(yǎng)老保險(xiǎn)“三軌并存” </p><p>  目前,我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在“三軌并存”的現(xiàn)象:公務(wù)員和事業(yè)單位退休金制度,城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并存。從籌資方式上看,城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)

6、老保險(xiǎn)需要企業(yè)、個(gè)人共同繳費(fèi),城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼三個(gè)部分組成,而公務(wù)員和事業(yè)單位人員退休金完全由國家財(cái)政負(fù)擔(dān)。從待遇水平上看,公務(wù)員與事業(yè)單位人員的養(yǎng)老金待遇最高,城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金次之,最后是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。這種“三軌并存”現(xiàn)象明顯有?;攫B(yǎng)老保險(xiǎn)社會再分配,縮小貧富差距的初衷。此外,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取自愿參加的原則,不具有強(qiáng)制性;同時(shí)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)采用個(gè)人賬戶積累養(yǎng)老金,缺乏統(tǒng)籌互濟(jì)性

7、。所以也無法被劃入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的范疇。 </p><p>  2.企業(yè)年金發(fā)展緩慢 </p><p>  我國的企業(yè)年金發(fā)展經(jīng)歷了企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)階段、企業(yè)年金試點(diǎn)階段和企業(yè)年金階段。早在1991年,我國就確定逐步建立國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的目標(biāo);2000年,企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為“企業(yè)年金”;2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企

8、業(yè)年金基金管理試行辦法》相繼出臺,相關(guān)運(yùn)作和管理規(guī)章與制度也相繼頒布。雖然制度條件已經(jīng)具備,但是在實(shí)際運(yùn)行中,我國的企業(yè)年金制度發(fā)展速度緩慢。截止2010年,企業(yè)年金基金總資產(chǎn)約為3000億元,與此前業(yè)內(nèi)預(yù)計(jì)企業(yè)年金規(guī)模突破一萬億相差甚遠(yuǎn)。 而且許多已經(jīng)建立企業(yè)年金制度的企業(yè)都是電力、通訊、石油、天然氣等壟斷行業(yè),其他行業(yè)企業(yè)建立年金制度的數(shù)量較少。我國企業(yè)年金制度發(fā)展緩慢主要有兩方面原因:首先,我國企業(yè)年金制度并不是強(qiáng)制實(shí)施,而是企業(yè)

9、自愿實(shí)行。另外,在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中,企業(yè)已經(jīng)為員工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌部分,如果建立企業(yè)年金,無疑會加重企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力,中小企業(yè)也就失去了繼續(xù)建立企業(yè)年金的積極性。 </p><p>  3.人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后 </p><p>  據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)計(jì),2006年中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為626億元,占GDP比重不足0.5%,人均保費(fèi)不到50元而相比之下,發(fā)達(dá)國家相關(guān)費(fèi)用占G

10、DP的10%以上,人均保費(fèi)超過5000美元。 除了人均持有商業(yè)人壽保險(xiǎn)數(shù)量少之外,導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后的一個(gè)重要原因就是缺少政府的政策優(yōu)惠和稅收支持,無法激勵(lì)企業(yè)與個(gè)人參與到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場中去。此外,由于目前商業(yè)保險(xiǎn)市場缺乏完善的法律體系和有效地監(jiān)管機(jī)制,也是阻礙商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的另一個(gè)重要原因。 </p><p>  三、建立中國養(yǎng)老保障三支柱 </p><p>  1.建立基本養(yǎng)

11、老金制度 </p><p>  基本養(yǎng)老金制度作為三支柱中的第一支柱,應(yīng)該以保障老年人基本生活,促進(jìn)社會再分配為目標(biāo)。董克用等人提出將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的社會統(tǒng)籌部分改造為基本養(yǎng)老金制度。在計(jì)發(fā)方式上,可以參考美國養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱―老年,遺囑和傷殘保險(xiǎn)(OASDI)計(jì)劃的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方式。以指數(shù)化月平均工資劃分多個(gè)檔次,分別計(jì)算養(yǎng)老金。如果參保者指數(shù)化月平均工資水平低,國家補(bǔ)貼的比例就越高;如果參保者指數(shù)化

12、月平均工資水平較高,國家補(bǔ)貼的比例就小。 這樣既可以避免由區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異造成的養(yǎng)老金收益區(qū)域差異,也較好的實(shí)現(xiàn)了社會再分配,維護(hù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性。 </p><p>  2.大力發(fā)展企業(yè)年金制度 </p><p>  必須建立起強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度。要通過立法建立強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度。雖然各個(gè)國家的企業(yè)年金制度實(shí)施方式各有不同,大致可以分為強(qiáng)制性、自愿性和準(zhǔn)強(qiáng)制性三種類型,但是從我國的現(xiàn)

13、實(shí)情況、企業(yè)年金的運(yùn)行狀況和企業(yè)年金要實(shí)行的目標(biāo)來看,強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度最符合中國國情。首先,中國目前正處在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展階段,國有企業(yè)、私人企業(yè)、外資企業(yè)眾多,企業(yè)承載著絕大部分的勞動力。通過立法強(qiáng)制企業(yè)建立年金制度,也就保障了一大部分年輕勞動力未來養(yǎng)老問題。其次,目前中國的勞動力市場出現(xiàn)嚴(yán)重的“供過于求”的現(xiàn)象,這就更加需要政府利用法律手段強(qiáng)制企業(yè)建立企業(yè)年金制度,以保障勞動力的合法權(quán)益。 </p><p>

14、  此外在上文已經(jīng)提到,將城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的社會統(tǒng)籌部分改造成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度,那么剩余的個(gè)人賬戶部分可以改造成企業(yè)年金制度中的個(gè)人積累賬戶。具體的企業(yè)年金制度要根據(jù)企業(yè)運(yùn)營狀況,雇主和雇員共同確定相應(yīng)的繳費(fèi)比例和領(lǐng)取辦法。這種做法不僅有利于提高養(yǎng)老金收益率,抵御通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn),也避免現(xiàn)階段城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行的問題。 </p><p><b>  3.發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn) </

15、b></p><p>  個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)在其他發(fā)達(dá)國家已經(jīng)發(fā)展的比較繁榮,但是在國內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展還是比較滯后。不僅在相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品種類上比較單一,而且相關(guān)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金公司發(fā)展還不成熟。所以要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),必須在創(chuàng)造一個(gè)良好的保險(xiǎn)市場投資環(huán)境的前提下,激勵(lì)保險(xiǎn)公司和基金公司在國內(nèi)發(fā)展產(chǎn)品市場,提供更加豐富的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí),還要注意市場監(jiān)管,及時(shí)出臺相應(yīng)的法律條文和規(guī)范保險(xiǎn)市場,預(yù)防市場失靈,

16、防止出現(xiàn)養(yǎng)老金貶值的問題。在這點(diǎn)上,可以向個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展比較完善的智利借鑒經(jīng)驗(yàn)。政府嚴(yán)格審批養(yǎng)老基金管理公司(AFP),只有通過審批的公司才可以參與養(yǎng)老保險(xiǎn)金運(yùn)營的市場競爭。同時(shí)政府對其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督,不僅對基金管理公司可持有的各類資產(chǎn)進(jìn)行限額,而且如果一旦有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司出現(xiàn)了公司的收益率低于該行業(yè)平均收益的2%的現(xiàn)象,政府馬上要求該公司用自持資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)差,保證基金的收益率與其他公司持平,防止投保人養(yǎng)老金損失;另外,政府

17、還要求基金公司將自身賬務(wù)與其管理的養(yǎng)老基金賬戶嚴(yán)格分開,即使基金公司自身運(yùn)行出現(xiàn)資不抵債的問題,也不會影響?zhàn)B老金賬戶,更加安全的保障了投保人的利益。 </p><p>  從目前我國已經(jīng)形成三個(gè)層次的養(yǎng)老保障體系來看,這種構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保障做法不僅有利于消除現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低,覆蓋范圍小,個(gè)人賬戶空賬等現(xiàn)實(shí)問題,還可以促進(jìn)我國企業(yè)年金制度和個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展??傊谥袊ⅰ叭е钡酿B(yǎng)老保障體系

18、是切實(shí)可行的。 </p><p><b>  參考文獻(xiàn): </b></p><p>  [1]繆艷娟.《我國三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重構(gòu)》.《揚(yáng)州大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會科學(xué)版)》2012年1月第16卷第1期 </p><p>  [2]中國養(yǎng)老金網(wǎng),http://www.cnpension.com </p><p> ?。ㄗ髡邌?/p>

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