基于camel體系對農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營業(yè)績評價研究[畢業(yè)論文+任務(wù)書+開題報告+文獻(xiàn)綜述+外文翻譯]

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　基于CAMEL體系對農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營業(yè)績評價研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級

2、 金融學(xué) </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要&

3、lt;/b></p><p>　　建設(shè)社會主義新農(nóng)村是我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的一個重要課題，剛剛閉幕的“兩會”為我們構(gòu)思了新農(nóng)村建設(shè)的美好藍(lán)圖。所謂“社會主義新農(nóng)村”不僅包括自然生態(tài)平衡、人民生活富足、經(jīng)濟運行有序、文化建設(shè)繁榮的自然與人文協(xié)調(diào)發(fā)展的生態(tài)環(huán)境，同時也包括一個誠信有序、充滿活力的農(nóng)村金融環(huán)境。鄞州銀行作為全國首家農(nóng)村合作銀行在新農(nóng)村建設(shè)上作出重大貢獻(xiàn)。</p><p>

4、　　本文首先對現(xiàn)有的商業(yè)銀行評價方法進(jìn)行評述，選擇CAMEL評級體系作為本文的評價方法，然后選取了鄞州銀行作為樣本，以其2006-2009這4年公布的年報為數(shù)據(jù)，分別從資本充足率，資產(chǎn)質(zhì)量．盈利能力、流動性與管理能力5個方面對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行比較和評價，在此基礎(chǔ)上提出提高鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的途徑與措施。</p><p>　　關(guān)鍵詞：鄞州銀行；經(jīng)營業(yè)績；CAMEL評價體系</p><p><

5、;b>　　Abstract</b></p><p>　　Building a new socialist countryside is China's socialist modernization is an important topic, the just concluded "two sessions" for our idea of a good bluep

6、rint for the new rural construction. The so-called "new socialist countryside" includes not only the natural ecological balance, and the people prosperous, the economy and orderly, and prosperous culture coordi

7、nated development of natural and human environment, but also include an honest, orderly and vibrant rural financial environment. </p><p>　　This first evaluation of existing commercial banks is reviewed, choo

8、se the CAMEL rating system as the evaluation of this method, and then selected a sample of Yinzhou Bank, announced its 2006-2009 annual report of the 4 years of data, respectively, from the capital adequacy ratio Asset q

9、uality. Profitability, liquidity and management aspects of five to compare its results of operations and evaluation, on this basis, Yinzhou Bank proposed to increase the ways and measures for business performance</p&g

10、t;<p>　　Key words: Yinzhou Bank; operating results; CAMEL rating system</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績評價的相關(guān)理論和方法評述1</p><p>　　1.1商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績評價的相關(guān)方法1</p&

11、gt;<p>　　1.1.1 杜邦分析法1</p><p>　　1.1.2 市值價值分析評價方法2</p><p>　　1.1.3 平衡記分卡方法3</p><p>　　1.1.4 EVA評價方法4</p><p>　　1.1.5 CAMEL體系5</p><p>　　1.2 CAMEL體系相比

12、其他體系的優(yōu)點7</p><p>　　2 基于camel體系對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的評價8</p><p>　　2.1 樣本選擇和數(shù)據(jù)來源8</p><p>　　2.2 基于CAMEL體系對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績分析8</p><p>　　2.2.1 資本充足率8</p><p>　　2.2.2 資產(chǎn)質(zhì)量9</

13、p><p>　　2.2.3 管理水平10</p><p>　　2.2.4 盈利性水平11</p><p>　　2.2.5 流動性12</p><p>　　2.3對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績分析結(jié)果的評價13</p><p>　　3 提高鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的途徑和措施15</p><p>　　3.1 完

14、善銀行業(yè)務(wù)體系，提高業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力15</p><p>　　3.2 繼續(xù)加強風(fēng)險管理，保持低不良貸款率水平16</p><p>　　3.3 進(jìn)行市場細(xì)分，實行差異化戰(zhàn)略16</p><p>　　3.4 保持適度流動性，穩(wěn)步提高盈利能力17</p><p>　　3.5 加強人才的培養(yǎng)和管理，提升人員素質(zhì)17</p>

15、<p><b>　　結(jié) 論19</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)20</b></p><p>　　致 謝錯誤!未定義書簽。</p><p>　　相對于國外來說，我國對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的評價研究進(jìn)行的較晚，在90年代中后期才剛剛起步。但中國銀行業(yè)體制改革的緊迫性和原有業(yè)績評價模式下缺乏有效的考

16、核、激勵、約束機制的商業(yè)銀行低效率運營的現(xiàn)實，使經(jīng)濟理論學(xué)者和改革實踐者們認(rèn)識到中國銀行業(yè)建立起科學(xué)的經(jīng)營業(yè)績評價體系的迫切性和重要性。</p><p>　　1商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績評價的相關(guān)理論和方法評述</p><p>　　1.1商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績評價的相關(guān)方法</p><p>　　1.1.1 杜邦分析法</p><p>　　杜邦模型(DuPon

17、t Model)是理論界對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績評價中應(yīng)用的最著名的模型之一。這一模型是由戴維.科爾將杜邦公司財務(wù)管理原則應(yīng)用于銀行管理領(lǐng)域而得名，其核心是通過分解銀行的普通股收益率(Return on equity, ROE)來分析影響銀行的盈利水平的各種因素。模型中，衡量銀行總體盈利程度的指標(biāo)包括普通股收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(Return on assets, ROA)兩個重要參數(shù)。普通股收益率是銀行凈收入與銀行普通股票價值(銀行資

18、本)之商，它代表了銀行每一單位的普通股票在分紅前的凈收益。這一數(shù)值越大，說明銀行資本的贏利程度越高。資產(chǎn)收益率則是銀行凈收入與銀行總資本之商，它表示銀行單位資產(chǎn)的凈收益。該指標(biāo)的數(shù)值越大，則銀行資產(chǎn)贏利水平越高。普通股收益率等于資產(chǎn)收益率與普通股乘數(shù)(Equity Multiplier, EM) 之積。而普通股乘數(shù)為銀行總資產(chǎn)與銀行普通股票票面價值之商,用公式可以表示為ROE=R0A*EM。該方法從評價企業(yè)績效最具綜合性和代表性的指標(biāo)—

19、普通股收益率出發(fā)，層層分解至企業(yè)最基本生產(chǎn)要素的使用、成本與費用的構(gòu)成和企業(yè)風(fēng)險，可以滿足經(jīng)營者通過</p><p>　　圖1 杜邦分析法體系構(gòu)成圖</p><p>　　資料來源：周泓洋.現(xiàn)代商業(yè)銀行管理與實務(wù)[M].北京:中國金融出版社.1997</p><p>　　杜邦財務(wù)分析體系的構(gòu)成見圖1，從圖1中我們可以看到杜邦財務(wù)分析模型中的評價指標(biāo)涉及到了銀行經(jīng)營中的

20、方方面面，它透過綜合性極強的普通股收益率指標(biāo)，間接的體現(xiàn)了銀行經(jīng)營中各方面情況及其之間的制約關(guān)系，可以以此對銀行業(yè)績進(jìn)行全面的分析評估，并對改進(jìn)銀行的財務(wù)管理具有良好的指導(dǎo)作用。但是，杜邦財務(wù)分析方法同時也存在著三個缺點：第一，忽略了不同銀行所追求的目標(biāo)有所差異。第二，當(dāng)銀行參與帳外業(yè)務(wù)項目時，銀行的總資產(chǎn)不再是唯一有意義的尺度。第三，傳統(tǒng)的績效分析并未說明銀行如何創(chuàng)造股東價值。 </p><p>　　1.1.

21、2 市值價值分析評價方法</p><p>　　這種方法是在假定金融市場充分有效的前提下，市場上交易的銀行股票市場價格充分反映了銀行的真實價值。簡單的說，銀行的股票價值是每股收益(Earning Per Share)與該股票市盈率(P/E ratio)的乘積。銀行的市場價值分析法建立在兩個概念之上:持股人的自由現(xiàn)金收入與差額管理模型。持股人的自由現(xiàn)金收入FC可表示為:</p><p>　　F

22、C=(NI+NC)+(S-U)=D</p><p>　　其中：NI為銀行凈收入；NC為銀行非現(xiàn)金支出；</p><p>　　S為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資金來源；</p><p>　　U為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資金使用；</p><p>　　D為銀行持股人的紅利；</p><p>　　(NI+NC)表示銀行經(jīng)營的流動現(xiàn)金收入；&

23、lt;/p><p>　　(S-U)則表示銀行資產(chǎn)負(fù)債表變動所需的現(xiàn)金支出。</p><p>　　差額管理模型通過對銀行貸出資金利率與借入資金利率之間的差額管理來計算出銀行的凈收入，而凈收入是影響銀行市場價值的主要因素.這一管理方式假設(shè)在銀行內(nèi)部零售銀行部門(存款部門)籌集資金，而批發(fā)銀行部門(貸款部門)使用資金，銀行總部則調(diào)度資金由零售部門向批發(fā)部門轉(zhuǎn)移。如果銀行總部制定的資金轉(zhuǎn)移價格不合理，

24、銀行零售部門的利潤與批發(fā)部門的利潤就會出現(xiàn)差別。如果銀行內(nèi)部資金來源不能滿足資金運用，銀行則需在國內(nèi)外貨幣市場或資本市場獲取較高成本的外部資金來源。銀行零售部門向批發(fā)部門提供資金的機會成本構(gòu)成銀行資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移的價格。</p><p>　　市場價值分析法簡便易行，但這種方法難以對沒有上市的銀行價值做出判斷，同時對雖然上市、但其股票交易不活躍的銀行價值也難以判斷。</p><p>　　1.1.

25、3 平衡記分卡方法</p><p>　　平衡記分卡績效評價方法是美國學(xué)者羅伯特·卡普蘭和大衛(wèi)·諾頓于上個世紀(jì)60年代，開發(fā)的一種企業(yè)績效評價系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。平衡記分卡作為一種績效考評體系，采用了一系列財務(wù)績效評價指標(biāo)與非財務(wù)績效評價指標(biāo),其中財務(wù)指標(biāo)主要包括利潤指標(biāo)和投資回報率等，非財務(wù)指標(biāo)主要包括客戶滿意程度、內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營過程以及創(chuàng)新和提高能力三個方面。非財務(wù)指標(biāo)可以從客戶視角，內(nèi)部經(jīng)營過程

26、視角，以及學(xué)習(xí)和成長視角來補充財務(wù)指標(biāo)，衡量商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。平衡記分卡績效評價方法克服了單純用財務(wù)指標(biāo)評價銀行績效的缺陷,采用產(chǎn)品質(zhì)量、消費者滿意程度、市場份額、創(chuàng)新能力以及財務(wù)數(shù)據(jù)形成綜合評價指標(biāo)體系，全面反映了銀行經(jīng)營現(xiàn)狀與發(fā)展前景。更為重要的是，平衡記分法解決了傳統(tǒng)績效評價方法中不能將銀行的長期目標(biāo)與短期行動聯(lián)系起來，不能把組織總體目標(biāo)與個人目標(biāo)聯(lián)系起來的缺陷。它利用信息技術(shù)將組織的所有目標(biāo)納入一張表格之中，使整個組織、部門和

27、業(yè)務(wù)單元、員工的目標(biāo)實現(xiàn)協(xié)同運作，發(fā)揮整個組織人力資本的巨大潛力，使商業(yè)銀行的績效得到提</p><p><b>　　高。</b></p><p>　　但是平衡計分卡方法使用起來比較復(fù)雜,工作量很大,在評價中需要量化大量非財務(wù)指標(biāo),操作較為困難，成本較大同時還涉及到對不同指標(biāo)之間賦權(quán)重的任務(wù),在進(jìn)綜合評價的時候,不但要在不同層面之間分配權(quán)重,而且要在同一層面的不同指標(biāo)

28、之間分配權(quán)重,這項工作也是比較有難度的，因為在對績效評價指標(biāo)賦權(quán)重的時候，平衡記分卡主要依靠的還是專家打分法等的評價方法，而這種方法主要還是一種主觀評價的方法，受個人評價影響較大，對于不同的人和不同的環(huán)境往往會得到不同的結(jié)果，評價結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性值得懷疑。</p><p>　　1.1.4 EVA評價方法</p><p>　　經(jīng)濟增加值（簡稱EVA，英文全稱Economic Value

29、Added）是指稅后凈營業(yè)利潤扣除資本成本后的經(jīng)營利潤，其核心思想是：一個公司只有在其資本收益超過為獲得該收益所投入的資本的全部成本時才能為股東帶來價值。該方法首先由美國思特恩-斯圖爾特公司于1982年引入用來作為全面考評一個企業(yè)價值創(chuàng)造能力和盈利能力的一種企業(yè)績效評價系統(tǒng)。運用EVA來評價商業(yè)銀行的經(jīng)營績效可以反映和測度由于經(jīng)營行為導(dǎo)致銀行價值的真正增減變化，從而實現(xiàn)銀行價值最大化。EVA可以反映一個商業(yè)銀行的創(chuàng)值能力。目前，EVA理

30、論已在美國和歐洲的很多銀行業(yè)里得到了廣泛地應(yīng)用，其中包括花旗銀行、匯豐銀行、渣打銀行等國際知名銀行。他們已建立起一套復(fù)雜的績效信息系統(tǒng)，能夠計算銀行整體、產(chǎn)品、分支機構(gòu)、客戶經(jīng)理以及客戶的EVA，并將其作為業(yè)績評價體系中的核心財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測量。在我國近年來建設(shè)銀行，興業(yè)銀行等也將其引入用來考評下屬分支行和總體的經(jīng)營績效。</p><p>　　EVA作為一種新型的績效評價方法，體現(xiàn)了出了以銀行效益和價值為中心的經(jīng)營

31、理念，EVA克服了傳統(tǒng)績效評價方法，多偏重于靜態(tài)分析的不足，同時在一定程度上剔除了會計失真的影響，真實反映了商業(yè)銀行的業(yè)績。通過建立一套完整的以EVA為核心的業(yè)績評價系統(tǒng)，同時以EVA來建立管理層和員工的相關(guān)激勵機制，可以將管理層和股東的利益聯(lián)系在一起，避免盲目追求利潤增長率與企業(yè)規(guī)模，克服一些短視行為，而著重于商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)利潤，促進(jìn)商業(yè)銀行長期價值的增長，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。同時任何一種績效評價方法都有其缺陷，EVA也存在著較

32、少考慮評價指標(biāo)單一，計算不夠精確等缺點，因此在實際運用過程中，可以結(jié)合因子評價方法等績效評價方法對EVA進(jìn)行修正和補充。</p><p>　　1.1.5 CAMEL體系</p><p>　　CAMEL評級體系(也稱“駱駝”評級體系)始于上世紀(jì)八十年代，是目前美國金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級評定制度，被美國三大監(jiān)管機構(gòu)

33、所采用，包括了五項考核指標(biāo)，即資本充足性(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。</p><p><b>　　其具體內(nèi)容包括：</b></p><p>　　(1)資本狀況(Capital Adequacy)</p><

34、p>　　資本充足率是商業(yè)銀行安全性指標(biāo)之一，在商業(yè)銀行體系穩(wěn)定性指標(biāo)中占據(jù)重要的地位。銀行業(yè)自有資本率較低，經(jīng)營對象既受到經(jīng)濟活動中各種復(fù)雜因素的影響，又要受到政府和中央銀行的控制。另外，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對象的變化最終也都會或多或少地影響到銀行。銀行必須比一般工商企業(yè)更加重視對資金安全性的分析與管理，保持其穩(wěn)定和健康的運營。衡量資本充足率一般采用巴塞爾協(xié)議中規(guī)定的“風(fēng)險資產(chǎn)”的方法，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率。</p>

35、<p>　　(2)資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)</p><p>　　資產(chǎn)質(zhì)量的高低決定商業(yè)銀行的穩(wěn)定性與安全性。有問題的資產(chǎn)很可能造成銀行的虧損，惡化銀行經(jīng)營，從而降低其穩(wěn)定性。銀行清償能力的風(fēng)險主要來自于資產(chǎn)的受損情況。</p><p>　?。?）管理水平(Management)</p><p>　　有效的管理是使銀行免于陷入危機的第一道防線

36、。當(dāng)銀行缺乏穩(wěn)健的管理時，資產(chǎn)質(zhì)量可能過低，或者缺乏有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)。有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)有利于確保政策和程序的順利實施，保證特殊群體的利益不至于影響銀行的重大決策。</p><p>　　(4)收益狀況(Earnings)</p><p>　　良好的盈利能力為未來的資本積累提供了基礎(chǔ)，也為銀行處理一些短期的危機和問題提供了資金保障，由于長期不盈利的金融機構(gòu)有資不抵債的危險，因此，關(guān)注盈利能

37、力指標(biāo)至關(guān)重要。</p><p>　　(5)流動性(Liquidity)</p><p>　　流動性不足是銀行破產(chǎn)的直接原因。銀行特殊的高流動性負(fù)債和低流動性資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，是銀行部門固有的潛在不穩(wěn)定性的重要原因。因此，良好的流動性，是商業(yè)銀行保持競爭力的基本因素。</p><p>　　2003年中國銀監(jiān)會成立并在2004年推出《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評估體系（暫行）》，積

38、極致力于我國銀行信用評級的體系建設(shè)，該體系在借鑒國際通行的“駱駝”評級體系的基礎(chǔ)，結(jié)合我國銀行業(yè)經(jīng)營的實際情況，主要對銀行</p><p>　　在資本充足率、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性和市場風(fēng)險敏感性狀況對銀行進(jìn)行總體評價。2005年底，銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行)》，并于2006年1月1日起正式實施，這有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，進(jìn)行同質(zhì)同類銀行比較和推行分類監(jiān)管，

39、有針對性地采取措施，從而合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，為更好地分析和評價銀行的風(fēng)險狀況提供依據(jù)。</p><p>　　表1 我國股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系</p><p>　　資料來源：黃德飛、呂飛、楊曉光.中美監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險評級的比較研究[J].金融論壇，2006</p><p>　　1.2 CAMEL體系相比其他體系的優(yōu)點</p><

40、;p>　　CAMEL評級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風(fēng)險管理能力為導(dǎo)向，充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。</p><p>　　駱駝評價制度的作用是能較為全面地衡量銀行的相對穩(wěn)健性，有助于識別銀行經(jīng)營效率即財務(wù)狀況。同時，由于該評價制度所基于的標(biāo)準(zhǔn)是一國的監(jiān)管法律和政策與國際通行的巴塞爾委員會的主要原則一致，因此

41、各銀行業(yè)之間評價情況具有可比性。另一方面，該方法的好處是對銀行的財務(wù)分析采用一致的方法，易于理解，既運用客觀的評價，如對資本、盈利和流動性指標(biāo)可以不同數(shù)據(jù)、比率分析，又運用主觀的評價，如對銀行經(jīng)營管理情況、管理層的素質(zhì)和成效等進(jìn)行主觀評價，且包括量與質(zhì)的評價，可以作不同時期的比較。</p><p>　　2 基于camel體系對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的評價</p><p>　　2.1 樣本選擇和數(shù)

42、據(jù)來源</p><p>　　本文根據(jù)實際情況，選擇了鄞州銀行2006-2009年度報表作為數(shù)據(jù)來源，參考銀監(jiān)會頒布的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》對其進(jìn)行分析。</p><p>　　2.2 基于CAMEL體系對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績分析</p><p>　　2.2.1 資本充足率</p><p>　　表2 資本充足率變化</p>

43、<p>　　資料來源：鄞州銀行年度經(jīng)營報告</p><p>　　資本構(gòu)成不斷優(yōu)化，資本充足率逐年上升。截止2009年末，核心資本達(dá)231227萬元，核心資本凈額221950萬元，附屬資本73740萬元，資本凈額285913萬元，表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)2270885萬元，表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)211960萬元，核心資本充足率8.94%，資本充足率11.52%。</p><p>　　中國銀監(jiān)

44、局依照《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》、《中華人民共和國銀行監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)制定了《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》。具體資本充足率的計算規(guī)定由《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》規(guī)定，其中規(guī)定：核心資本充足率最低值為4%，資本充足率最低值為8%。</p><p>　　根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定，銀行資本充足率一般不得低于8%，但是也不是越高越好，恰好的資本充足率即能維持銀行正常運

45、轉(zhuǎn)又能使其他盡可能多的資產(chǎn)創(chuàng)造利潤。而核心資本充足率一般應(yīng)維持在4%以上。我國的銀行總的來說是依靠存貸利差為主的盈利模式。2009年底，中國銀監(jiān)會對大型銀行提高了資本充足率的監(jiān)管底線，提高至11.5%。這也是銀監(jiān)會要求大型銀行健全完善當(dāng)前和長遠(yuǎn)的資本補充機制，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升資本使用率的要求。其中更關(guān)注的是風(fēng)險加權(quán)資本。</p><p>　　2.2.2 資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　表3

46、 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管指標(biāo)</p><p>　　資料來源: 鄞州銀行年度經(jīng)營報告</p><p>　　圖2 貸款不良率走勢</p><p>　　資料來源：鄞州銀行年度經(jīng)營報告</p><p>　　2009年12月末，全行各項貸款（含貼現(xiàn)）余額2406695萬元，比年初增加478117萬元，增加24.79%。年末不良貸款余額36369萬元，比年初減少9

47、22萬元，其中次級類貸款17812萬元，較年初增加2659萬元；可以類貸款13927萬元，較年初減少5728萬元；損失類貸款4630萬元，較年初增加2147萬元 </p><p>　　貸款不良率逐年下降（見圖2），2009年相較與2008年下降0.42%。2009年，全行共清收存量不良資產(chǎn)7833萬元，其中收回后三類不良貸款7178萬元，收回置換、已核銷貸款648萬元，抵債資產(chǎn)7萬元，核銷不良貸款686萬元。且貸

48、款損失準(zhǔn)備余額61650萬元，充足率164.86%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率162.87%，貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率達(dá)到169.51%，實現(xiàn)了對全部不良貸款的超額風(fēng)險覆蓋。</p><p>　　2.2.3 管理水平</p><p>　　鄞州銀行建立了股東代表大會、員工代表大會、董事會和監(jiān)事會相互制約的公司治理結(jié)構(gòu)，健全了董事會、監(jiān)事會和行長室的組織框架和工作細(xì)則，完善了相關(guān)制度，保證了“四會一層”運行

49、的獨立性，增加了“四會一層”運作得透明度。“四會一層”職責(zé)明確、分工合理、相互制衡，作業(yè)記錄齊全、完整。明確按照前臺、中臺、后臺分設(shè)機構(gòu)和部門，建立流程化經(jīng)營管理體系，并嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離的原則。</p><p>　　以監(jiān)管評級要求為標(biāo)準(zhǔn)，對現(xiàn)有得文件制度進(jìn)行了全面梳理，共整理出312個再用文件，真正做到將風(fēng)險管理融入于制度之中、將效益根植與管理之上。</p><p>　　根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)制

50、度和經(jīng)營管理考核相關(guān)要求，按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中內(nèi)部控制框架設(shè)計和過程性考核與結(jié)果性考核分開的原則，定期對分支機構(gòu)和事業(yè)部的內(nèi)部控制狀況進(jìn)行綜合評價。同時鄞州銀行正式啟動內(nèi)控評價系統(tǒng)項目建設(shè)，恕不建設(shè)了一個動態(tài)和多維的內(nèi)部控制評價體系，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制評價工作奠定了基礎(chǔ)。</p><p>　　截止2009年12月本行該行董事會共有11名董事（其中：獨立董事一名）。該行董事會對股東代表大會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)執(zhí)行董

51、事代表大會的決議，并按照法律、法規(guī)、規(guī)章、本行章程的規(guī)定和股東代表大會的授權(quán)行使職權(quán)。所有董事有責(zé)任積極參與本行重大事項的決策，保護(hù)本行及股東權(quán)益。</p><p>　　監(jiān)事會共有9名監(jiān)事，其中5名股東監(jiān)事、3名職工監(jiān)事、1名外部監(jiān)事。本行監(jiān)事會想股東代表大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督本行財務(wù)、業(yè)務(wù)，并對董事會及其成員和行長等高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督。</p><p>　　為提高董事會執(zhí)行股東代表大會各項決策

52、的效率及確保監(jiān)事會的有效監(jiān)督，董事會和監(jiān)事會分別下設(shè)2個和1個專業(yè)委員會：</p><p>　　風(fēng)險管理與戰(zhàn)略委員會：主要負(fù)責(zé)對本行的發(fā)展戰(zhàn)略及風(fēng)險管理進(jìn)行研究并提出建議。</p><p>　　提名與薪酬委員會：主要負(fù)責(zé)對本行股東代表、董事、監(jiān)事的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序和人選提出建議；負(fù)責(zé)制定本行董事及高級管理層的考核 標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查本行董事及高級管理層的薪酬政策與方案。</

53、p><p>　　審計委員會：只要負(fù)責(zé)本行內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。</p><p>　　2.2.4 盈利性水平</p><p>　　2009年，全行實現(xiàn)總資產(chǎn)回報率達(dá)到1.59%，凈資產(chǎn)回報率達(dá)到28.97%。在主營業(yè)務(wù)收入不斷提升的前提下，該行表外信貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、各種代理業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，帶來了中間業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增長，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善

54、，多元化經(jīng)營優(yōu)勢初步顯現(xiàn)。12月末表外信貸資產(chǎn)余額506564萬元，其中：票據(jù)承兌余額214901萬元，開證余額19885萬元，保函余額6623萬元，貸款承諾229841萬元。全年中間業(yè)務(wù)收入達(dá)到9138萬元，比去年同期增加1354萬元，增長17.39%。</p><p>　　2009年該行共發(fā)行富麗寶人民幣理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品6期，品種覆蓋了信托貸款和債券投資，發(fā)行金額為30858萬元；兌付理財產(chǎn)品7期，兌付金額為30

55、67萬元，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入553萬元。</p><p>　　2009年，該行以本地業(yè)務(wù)、異地業(yè)務(wù)與同業(yè)業(yè)務(wù)同步發(fā)展為目標(biāo)，以風(fēng)險防控為保障，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)結(jié)算量和市場份額的有效提升。截止12月末，共實現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)量22.33億美元，同比增加5.44億美元，增長36.53%；外匯交易量78億美元，同比增長34億美元，增長77%；新代理行181家，代理行總數(shù)達(dá)到920家。</p><p>　　截止1

56、2月末，該行蜜蜂貸記卡累計發(fā)卡6.74萬張，新增1.21萬張；蜜蜂借記卡累計發(fā)卡58萬張，新增10.9萬張；蜜蜂借記聯(lián)名卡累計發(fā)卡46.4萬張，新增5.4萬張；09年度新增設(shè)ATM機10臺，累計150臺；特約商戶累計達(dá)到1317家，新增523家；實現(xiàn)POS消費49.67億元。2009年該行銀行卡業(yè)務(wù)累計實現(xiàn)收入2.58億元。</p><p>　　2009年末該行債券投資余額44.97億元，債券交易量首次突破萬億大

57、關(guān)，達(dá)1.03億元；票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額9.2億元，全年票據(jù)交易來那個打432億元。</p><p>　　2009年末資產(chǎn)總額達(dá)3958370萬元，比年初增加708074.6萬元，增速為21.78%。繼續(xù)保持年20%以上的增速水平。</p><p>　　2009年鄞州銀行經(jīng)營取得優(yōu)良業(yè)績（見圖3），全年實現(xiàn)凈利潤46495萬元，屬于股東的凈資產(chǎn)達(dá)到239050萬元，比上年末增加46980萬元，增

58、加24.45%。2009年末，每股凈資產(chǎn)4.24元，比上年末增加0.83元。鄞州銀行股東價值繼續(xù)保持較高年增長率。</p><p>　　圖3 凈資產(chǎn)和每股凈資產(chǎn)</p><p>　　資料來源：鄞州銀行年度經(jīng)營報告</p><p><b>　　2.2.5 流動性</b></p><p>　　2009年12月末，該行流動性比

59、例、超額備負(fù)率、核心負(fù)債依存度、流動性缺口等監(jiān)管指標(biāo)全部符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具體情況（見圖4）。</p><p><b>　　圖4 流動性指標(biāo)</b></p><p>　　資料來源：鄞州銀行年度經(jīng)營報告</p><p>　　流動性風(fēng)險是指銀行的流動性來源不能滿足正常存款提取和正常貸款需求而蒙受損失的可能性，他要求商業(yè)銀行必須保持一定的流動資產(chǎn)或保證有

60、暢通的資金借入渠道。鄞州銀行流動性管理由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會決策，資金財務(wù)部落實和執(zhí)行，流動性管理的政策目標(biāo)是：確保流動性水平符合監(jiān)管要求，即首先滿足法定存款準(zhǔn)備金的繳納，保持相對穩(wěn)定的超額備付率；其次是在預(yù)測日常流動性需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合季節(jié)和周期性因素，充分考慮市場狀況，確保機構(gòu)的流動性足以滿足正常的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，并有能力在積極情況下以合理成本融入資金。</p><p>　　鄞州銀行不斷改善流動性管理手段，加強和

61、完善制度建設(shè)進(jìn)行流動性管理。積極發(fā)揮監(jiān)管部門非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的統(tǒng)計分析功能，利用存貸比、流動性比例、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、超額備付率等指標(biāo)檢測流動性狀況，同時通過每日頭寸檢測、行內(nèi)資金往來管理流動性風(fēng)險，確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的正常開</p><p>　　展，把全行流動性水平調(diào)控到適當(dāng)?shù)乃街稀?lt;/p><p>　　2009年，該行積極應(yīng)對復(fù)雜多變的經(jīng)濟金融環(huán)境，在國內(nèi)貨幣政策上下半年迥

62、異的情況下，對流動性風(fēng)險實施積極主動管理，體方面開展各項活動、采取多種措施堅持不懈的增加存款，在鞏固大行融資業(yè)務(wù)合作關(guān)系的同時拓寬包括基金公司、證券公司、城商行和農(nóng)村金融機構(gòu)等融資渠道，千方百計擴大資金來源；一方面實施“小額。、分散、流動”的信貸調(diào)整政策，成立票據(jù)中心，大力開展票據(jù)等流動性強的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，根據(jù)本行資金溢缺情況對流動性實施主動調(diào)節(jié)。</p><p>　　2.3對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績分析結(jié)果的評價</

63、p><p>　　結(jié)合銀監(jiān)會頒布的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》鄞州銀行各經(jīng)營指標(biāo)如下（圖5）</p><p>　　圖5 《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》</p><p>　　資料來源：銀監(jiān)會網(wǎng)站www.cbrc.gov.cn.</p><p>　　從上述指標(biāo)分析鄞州銀行資本充足狀況均達(dá)到監(jiān)管指標(biāo)滿分值；資產(chǎn)質(zhì)量狀況各項指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管

64、指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，其中除次級類貸款遷徙率及全部關(guān)聯(lián)度其余各項指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管滿分值；盈利狀況各項指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管指標(biāo)滿分值；流動性狀況各項指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值，其中流動性比例、流動性缺口率、人民幣超額備付金率遠(yuǎn)超監(jiān)管指標(biāo)滿分值。</p><p>　　核心資本在資本中的比重較高，資本構(gòu)成穩(wěn)定。外部融資渠道較廣，鞏固大行融資業(yè)務(wù)合作關(guān)系的同時拓寬包括基金公司、證券公司、城商行和農(nóng)村金融機構(gòu)等融資渠道。根據(jù)自身情況合理制定年度增

65、長目標(biāo)及盈利目標(biāo)。銀行盈利的留存比率適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃補充資本金。</p><p>　　不良貸款率與不良貸款余額雙降，能及時處置不良資產(chǎn)并建立了健全的信貸管理制度，有效控制信貸風(fēng)險。</p><p>　　構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)，建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。</p><p&

66、gt;　　2009年，全行實現(xiàn)總資產(chǎn)回報率達(dá)到1.59%，凈資產(chǎn)回報率達(dá)到28.97%。在主營業(yè)務(wù)收入不斷提升的前提下，該行表外信貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、各種代理業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，帶來了中間業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增長，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善，多元化經(jīng)營優(yōu)勢初步顯現(xiàn)。</p><p>　　銀行不斷改善流動性管理手段，加強和完善制度建設(shè)進(jìn)行流動性管理。積極發(fā)揮監(jiān)管部門非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的統(tǒng)計分析功能，利用存貸比、流動性比

67、例、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、超額備付率等指標(biāo)檢測流動性狀況，同時通過每日頭寸檢測、行內(nèi)資金往來管理流動性風(fēng)險，確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的正常開展，把全行流動性水平調(diào)控到適當(dāng)?shù)乃街稀?lt;/p><p>　　3 提高鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的途徑和措施</p><p>　　在我國金融市場全面放開，外資銀行大量涌入的情形下，我國銀行間的競爭日益激烈，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，它們要想得到生存

68、和發(fā)展，就必須要提高經(jīng)營績效，這是自身發(fā)展的需要，也是適應(yīng)社會經(jīng)濟發(fā)展和激烈市場競爭的需要。下面本文將根據(jù)前面實證分析得出的結(jié)論，提出一些提高鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的可行的一些建議。</p><p>　　3.1 完善銀行業(yè)務(wù)體系，提高業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力</p><p>　　加入WTO之前,由于歷史發(fā)展，管理體制，經(jīng)營理念等原因,我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新與管理創(chuàng)新的內(nèi)在動力不足,業(yè)務(wù)

69、拓展方向和目標(biāo)客戶趨同。業(yè)務(wù)范圍過窄,服務(wù)品種單一，經(jīng)營范圍仍然停留在存款,貸款，匯兌結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上,存貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新品種十分有限，表外業(yè)務(wù)及零售業(yè)務(wù)所占比重過小,投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展也不大，在中間業(yè)務(wù)上總體表現(xiàn)也不夠良好，主要局限于銀行卡、結(jié)算、電子匯劃以及代理保險基金等收費低、技術(shù)含量小的業(yè)務(wù)上，針對中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品品種相對偏少，產(chǎn)品差異度小，業(yè)內(nèi)競爭激烈，利潤相對偏低，同時，非利息收入占經(jīng)營收入所占比重也較低，在金融業(yè)全面對外開放后，

70、我國銀行業(yè)將面對巨大沖擊,在這種情況下，只有不斷調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃,加大創(chuàng)新力度,不斷加強表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品開發(fā),完善服務(wù)功能,大力拓展商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)比重,優(yōu)化商業(yè)銀行利潤增長點,同時商業(yè)銀行應(yīng)抓住目前金融市場發(fā)展良好的態(tài)勢，積極參與證券，保險，信托投資等非銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域,創(chuàng)建符合我國國情的全能型的商業(yè)銀行體系。鄞州銀行的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新主要包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新和中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在這三個方面我們要具體做到：</p><

71、p>　　（1）進(jìn)行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，首先是要增加對企業(yè)的貸款額度,創(chuàng)新貸款方式,針對企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r,推出新的貸款方式,以更好地支持企業(yè)的發(fā)展；其次是要大力發(fā)展消費者信貸品種,根據(jù)貸款消費者個人的具體情況安排貸款和償還方式,，比如在個人住房貸款上，招商銀行就有隨借隨還和固定利率房貸款等多種金融產(chǎn)品，而不能將某一個類型的貸款拘泥于一種方式，第三是積極創(chuàng)新銀團貸款，并購貸款以及應(yīng)收賬款抵押等多種新型貸款形式,以適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下企業(yè)發(fā)展的需

72、要,并加強對貸款對象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔(dān)保來加強風(fēng)險控制，同時還可以在貸款中試行風(fēng)險定價等多種創(chuàng)新方式。</p><p>　?。?）進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行的負(fù)債創(chuàng)新業(yè)務(wù)主要包括資本業(yè)務(wù)創(chuàng)新和存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新，對于資本業(yè)務(wù)創(chuàng)新要做好以下兩方面，一是要讓效益好，經(jīng)營穩(wěn)健規(guī)模較大的銀行通過公開上市,增資擴股或并購等資本營運方式增加股本，另外一方面是通過發(fā)行中長期金融債券增加附屬資本,補充資本金的不足；存款業(yè)

73、務(wù)創(chuàng)新主要指存款工具和業(yè)務(wù)手段的創(chuàng)新,在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開發(fā)新的存款業(yè)務(wù)品種,同時加快存款服務(wù)的多樣化建設(shè)為客戶提供方便快捷的全方位服務(wù)。</p><p>　?。?）進(jìn)行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，繼續(xù)鞏固和推廣現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)項目,如銀行承兌匯票和信用證等業(yè)務(wù)，逐步放開擔(dān)保類業(yè)務(wù),如擔(dān)保見證業(yè)務(wù),保函業(yè)務(wù)，備用信用證業(yè)務(wù)，貸款承諾業(yè)務(wù)等，不斷擴大融資租賃，代理，委托，投資理財?shù)鹊惋L(fēng)險或零風(fēng)險中間業(yè)務(wù)的市場份額,積極介入大中型企

74、業(yè)破產(chǎn)，兼并和重組以及公司化改造和上市工作,提高銀行的盈利和創(chuàng)新能力,為社會提供全方位，多品種，規(guī)范和優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。</p><p>　　3.2 繼續(xù)加強風(fēng)險管理，保持低不良貸款率水平</p><p>　　鄞州銀行的不良資產(chǎn)總額和不良資產(chǎn)率實現(xiàn)持續(xù)下降，具體要做到不良貸款總量和比率的雙降，對于鄞州銀行來說應(yīng)該進(jìn)一步完善銀行的內(nèi)控制度，加強對貸款發(fā)放的審核，以減少新增不良貸款的發(fā)生。同時鄞

75、州銀行還要完善相關(guān)不良貸款核銷的辦法和程序，制定明確的不良貸款清收責(zé)任制，加大對現(xiàn)存的不良貸款的核銷和清收力度，努力完成不良貸款處置任務(wù)。與此同時，還應(yīng)該不斷創(chuàng)新不良貸款的處置方式和手段，如積極探索和開展商業(yè)銀行不良貸款的資產(chǎn)證券化工作等，以有限降低不良貸款率。</p><p>　　3.3 進(jìn)行市場細(xì)分，實行差異化戰(zhàn)略</p><p>　　當(dāng)前銀行業(yè)的市場競爭已日趨激烈，對于不同類型的商業(yè)

76、銀行應(yīng)根據(jù)自己的情況，采取不同的競爭策略，四大國有銀行資產(chǎn)規(guī)模龐大，銀行網(wǎng)點眾多，分布于全國各地，而鄞州銀行相對來說規(guī)模較小，主要集中于寧波當(dāng)?shù)?，網(wǎng)點較少，同時相對還具有地域性。所以鄞州銀行可以根據(jù)自己的情況，對目標(biāo)市場進(jìn)行有效定位。鑒于此，鄞州銀行可采取的市場定位措施主要有：</p><p>　　一是客戶定位。對于鄞州銀行而言，利用其地域型、專業(yè)型銀行的優(yōu)勢，大力拓展高凈值的公司和私人客戶應(yīng)成為其主要的客戶定位

77、策略。</p><p>　　二是產(chǎn)品和服務(wù)定位。對鄞州銀行而言，可在強化區(qū)域部分產(chǎn)品領(lǐng)域競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴大經(jīng)營規(guī)模，提升核心業(yè)務(wù)的技術(shù)含量，提高銀行的電子化和網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營水平，以此為基礎(chǔ)逐步形成專業(yè)化水平很高、核心產(chǎn)品具有壟斷優(yōu)勢的區(qū)域型商業(yè)銀行。</p><p>　　三是區(qū)域定位。鄞州銀行則應(yīng)強化和擴大自身在寧波的地區(qū)性區(qū)位競爭優(yōu)勢，成為區(qū)域內(nèi)較有競爭力的商業(yè)銀行。</p&

78、gt;<p>　　總之，目前對于規(guī)模相對較小的鄞州銀行可以實行差異化戰(zhàn)略，經(jīng)營可介于多元化和地區(qū)集中性之間，把業(yè)務(wù)重點投向公司型、中產(chǎn)階級型或高消費型客戶，或致力于一種商品型或一種高附加價值型的產(chǎn)品和服務(wù)。</p><p>　　3.4 保持適度流動性，穩(wěn)步提高盈利能力</p><p>　　流動性、安全性、盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三條基本原則，協(xié)調(diào)地處理這三者之間的關(guān)系，能夠

79、有效地促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提高。在“三性”中，三者是相互矛盾又相互統(tǒng)一的。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中，安全性越高的資產(chǎn)，盈利性越差，而盈利性越高的資產(chǎn)，則往往風(fēng)險性越大，流動性越大的資產(chǎn)，盈利性也是越低的。因此，商業(yè)銀行必須結(jié)合實際情況，正確處理商業(yè)銀行“三性”之間的關(guān)系，使之最佳組合，在保證安全性和流動性的前提下，獲得較滿意的經(jīng)濟效益。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和實現(xiàn)資產(chǎn)多元化是提高銀行資產(chǎn)配置的關(guān)鍵。</p><p>　　

80、目前，鄞州銀行可以通過以下途徑提高資產(chǎn)配置的效率：努力尋求銀行融資途徑，提高核心資本與附屬資本總額，降低風(fēng)險資產(chǎn)比重和不良貸款率，提高資本充足率，從而提高銀行的資產(chǎn)安全性；轉(zhuǎn)變增長方式，積極開展房地產(chǎn)信貸與消費信貸等貸款業(yè)務(wù)，并逐步提高其在信貸資產(chǎn)中的比重；提高有價證券在全部資產(chǎn)中的比重，增強流動性，同時盡力擴大票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，發(fā)展票據(jù)市場；積極開展銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改變銀行現(xiàn)有的收益結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。

81、通過以上措施達(dá)到銀行盈利性、流動性和安全性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以便銀行的資產(chǎn)配置得到優(yōu)化，銀行的經(jīng)營績效獲得提高。</p><p>　　3.5 加強人才的培養(yǎng)和管理，提升人員素質(zhì)</p><p>　　在當(dāng)今知識經(jīng)濟的時代，人才資源已成為最重要的戰(zhàn)略資源。誰擁有更多的優(yōu)秀人才，誰就擁有競爭優(yōu)勢，誰就擁有今天和未來市場的主動權(quán)。銀行業(yè)作為知識密集行和資本密集型的行業(yè)也是如此。鄞州銀行業(yè)目前的人力資源現(xiàn)

82、狀來看，情況仍不容樂觀。在銀行中本科以上學(xué)歷人員所占比例仍然較低,員工素質(zhì)總體較低。</p><p>　　本文認(rèn)為我國商業(yè)銀行繼續(xù)從以下方面對銀行的人力資源進(jìn)行改進(jìn)：</p><p>　?。?）建立科學(xué)的員工聘用制度</p><p>　　在進(jìn)行人員招聘時，首先要對需要的人員有一個充分的認(rèn)識，一方面主動地從銀行外部識別、挑選、聘用符合銀行經(jīng)營發(fā)展需要的人才以提升銀行的

83、研發(fā)能力和市場開拓能力，另一方面要積極地從內(nèi)部去發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)和選拔各級領(lǐng)導(dǎo)人才，使之在關(guān)鍵崗位上充分施展才華，與此同時，銀行應(yīng)注意不管是內(nèi)部聘用還是外部聘用都應(yīng)有一個固定有效的程序，以保證招聘人員的質(zhì)量。</p><p>　?。?）完善個人考核制度</p><p>　　建立一套科學(xué)、完善的個人考核制度是對員工進(jìn)行賞罰分明的依據(jù)，也是加強人才的培養(yǎng)和管理，提升人員素質(zhì)建立員工激勵機制的基礎(chǔ)。個

84、人考核一方面是員工的業(yè)務(wù)技能考核，對員工的個人技能考核的基本任務(wù)，就是確定個人的能力、資源等是否符合其崗位責(zé)任的要求；另一方面就是對員工業(yè)績進(jìn)行考核，對不同崗位、不同職位的工作，所負(fù)的責(zé)任和享有的權(quán)利各不一樣，因此，對不同崗位的員工的業(yè)績考核內(nèi)容應(yīng)有所區(qū)別，個人考核的結(jié)果應(yīng)與員工個人的收入和員工在內(nèi)部的提升相配合，對考核好的員工可以增加其收入，在提升職務(wù)的時候，優(yōu)先考慮，同樣對考核差的員工可以減少其收入，嚴(yán)重者還可以進(jìn)行辭退。對員工的考

85、核、提升、辭退等都應(yīng)有一個統(tǒng)一、明確的標(biāo)準(zhǔn)。</p><p>　　總之，對于現(xiàn)代商業(yè)銀行來說,必須建立以人為本的人力資源配置和利用機制,這主要指對銀行內(nèi)部人力資源的組織，開發(fā)，激勵，培訓(xùn)和合理使用。人力資源是企業(yè)內(nèi)部諸因素中最活躍的部分,所以銀行對人的組織和管理效率如何將極大程度地決定著其經(jīng)營效率，現(xiàn)代商業(yè)銀行在人事管理上要求實行公平競爭的員工聘用制度,激勵性的工資分配制度，任人唯賢的干部聘任制度和人盡其才的崗位

86、調(diào)配制度要求正確處理好對員工進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)督，控制與充分發(fā)揮員工積極性和創(chuàng)造力的關(guān)系,使銀行內(nèi)部的勞動力資源在有效控制范圍內(nèi)得到最佳配置和使用，提高人才的總體素質(zhì)。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　鄞州銀行作為全國首家農(nóng)村合作銀行在新農(nóng)村建設(shè)上作出重大貢獻(xiàn)，大力支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，積極扶持區(qū)域農(nóng)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，同時采取多種方式便利農(nóng)民貸款

87、。在這種背景下應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，加強鄞州銀行的經(jīng)營管理、努力提高其經(jīng)營管理水平，確保鄞州銀行的健康發(fā)展。</p><p>　　對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價的目的是依據(jù)科學(xué)合理的評價指標(biāo)體系和評價技術(shù)方法，對銀行過去的經(jīng)營活動從多角度、多方面做出正確的總結(jié)，對銀行未來的發(fā)展做出科學(xué)的預(yù)計。</p><p>　　本文首先介紹了商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績評價的相關(guān)理論和方法，比較各評價方法的優(yōu)

88、缺點；其次通過CAMEL體系下五個方面即資本充足性(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)對鄞州銀行2006-2009年度經(jīng)營報告進(jìn)行分析比較，從中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題；最后提出提高鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績的途徑和措施即五點：（1）完善銀行業(yè)務(wù)體系，提高業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力；（2）繼續(xù)加強風(fēng)險管理，保持低不良貸款率

89、水平；（3）進(jìn)行市場細(xì)分，實行差異化戰(zhàn)略；（4）保持適度流動性，穩(wěn)步提高盈利能力；（5）加強人才的培養(yǎng)和管理，提升人員素質(zhì)。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]王學(xué)民.應(yīng)用多元分析.[M].上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2009. </p><p>　　[2]鮑敦康，劉益平.論EVA在商業(yè)銀行績效評價中的運用.

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97、e Balanced Scorecard to Work.Harvard</p><p>　　Business Review[J].September-October,1993.</p><p>　　[25] West.West.R.C.A.Factor analysis Approach to Bank Condition.Journal of Banking</p>&l

98、t;p>　　Finance[J]..1985.</p><p><b>　　畢業(yè)論文任務(wù)書</b></p><p><b>　　金融學(xué)</b></p><p>　　基于CAMEL體系對農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營業(yè)績評價研究——以鄞州銀行為例</p><p><b>　　開題報告</b&

99、gt;</p><p>　　基于CAMEL體系對農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營業(yè)績評價研究</p><p><b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)</p><p>　　建設(shè)社會主義新農(nóng)村是我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的一個重要課題，剛剛閉幕的“兩會”為我們構(gòu)思了新農(nóng)村建設(shè)的美好藍(lán)圖。所謂“社會主義新農(nóng)

100、村”不僅包括自然生態(tài)平衡、人民生活富足、經(jīng)濟運行有序、文化建設(shè)繁榮的自然與人文協(xié)調(diào)發(fā)展的生態(tài)環(huán)境，同時也包括一個誠信有序、充滿活力的農(nóng)村金融環(huán)境。由于我國農(nóng)村人口比重大、經(jīng)濟較為落后，農(nóng)村經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中占有非常重要的位置。對于金融機構(gòu)來說，更好地支持科學(xué)發(fā)展觀與農(nóng)村的發(fā)展，不僅是執(zhí)行中央的政策，而且對自身來說，意味著更大的發(fā)展機遇。</p><p>　　鄞州銀行作為全國首家農(nóng)村合作銀行在新農(nóng)村建設(shè)上作出重大貢獻(xiàn)

101、，大力支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，積極扶持區(qū)域農(nóng)業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，同時采取多種方式便利農(nóng)民貸款。在這種背景下應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，加強鄞州銀行的經(jīng)營管理、努力提高其經(jīng)營管理水平，確保鄞州銀行的健康發(fā)展。</p><p>　　本文將通過對鄞州銀行經(jīng)營業(yè)績評價研究，分析鄞州銀行發(fā)展的特點及經(jīng)營管理中存在的問題，并提出解決方案，也為監(jiān)管層制定對商業(yè)銀行的監(jiān)管策略、引導(dǎo)商業(yè)銀行的良性發(fā)展提供參考依據(jù)。</p>

102、<p><b>　　2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　(1)國外研究成果綜述</p><p>　　績效評價歷史悠久，從19世紀(jì)初開始就作為企業(yè)的一項重要管理工具，在西方工業(yè)國家廣泛應(yīng)用。關(guān)于經(jīng)營績效評價的研究最初是從在一般的工商企業(yè)開始的，其后被應(yīng)用到商業(yè)銀行。</p><p>　　從20世紀(jì)70年代開始，政府對銀行

103、業(yè)管制開始放松，商業(yè)銀行的存款利率逐步放開，金融創(chuàng)新逐漸增多，與此同時許多傳統(tǒng)意義上的非金融公司也開始進(jìn)入了金融行業(yè)，競爭不斷加劇，商業(yè)銀行的盈利空間也逐漸縮小，伴隨著這種多變與高度競爭的環(huán)境的出現(xiàn)，對銀行經(jīng)營績效分析開始引起了西方學(xué)術(shù)界和實務(wù)界極大的關(guān)注，大量的學(xué)者對其進(jìn)行了廣泛的研究。</p><p>　　1972年，美國學(xué)者戴維·科爾將杜邦財務(wù)分析體系引入商業(yè)銀行管理領(lǐng)域，杜邦財務(wù)分析體系高度重視

104、銀行經(jīng)營管理活動的整體性，突出了對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)性的分析，具有相當(dāng)?shù)膶嵱脙?yōu)勢，但是杜邦財務(wù)分析體系側(cè)重評價商業(yè)銀行的盈利性，缺乏對盈利性，流動性，安全性這“三性”的整體考核。</p><p>　　Kelvin Cross和Richard Lynch在上世紀(jì)90年代初提出了一個把企業(yè)的總體戰(zhàn)略與財務(wù)和非財務(wù)信息結(jié)合起來的業(yè)績評價系統(tǒng)，即業(yè)績金字塔。在這個體系中，著重強調(diào)了組織戰(zhàn)略在確定業(yè)績評價指標(biāo)中所扮演

105、的重要角色，反映了業(yè)績目標(biāo)和業(yè)績指標(biāo)的互贏性，揭示戰(zhàn)略目標(biāo)從上而下和經(jīng)營指標(biāo)從下而上逐級重復(fù)運動的等級制度。這個逐級的循環(huán)過程揭示了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力，對正確評價企業(yè)業(yè)績有著十分重要的意義。然而，業(yè)績金字塔模型最主要的缺點是在評價指標(biāo)中沒有涉及到組織學(xué)習(xí)能力方面的內(nèi)容。</p><p>　　20世紀(jì)90年代美國紐約斯特恩.斯圖爾特咨詢公司(Stern Stewart CO)提出的經(jīng)濟增加值EVA模型。EVA指標(biāo)雖

106、然克服了傳統(tǒng)利潤指標(biāo)忽略了企業(yè)資產(chǎn)價值會隨時間變化而發(fā)生變化，以及所有者權(quán)益的機會成本的缺點，但是還只是局限在財務(wù)的框架內(nèi)。</p><p>　　平衡計分卡被Kaplan和Norton(1992)介紹用于激勵與績效評價。記分卡包括財務(wù)和非財務(wù)的(也就是客戶、內(nèi)在商業(yè)流程、學(xué)習(xí)與成長)，提供了當(dāng)前運營表現(xiàn)和將來績效的一張平衡表。平衡計分卡既有財務(wù)方面的指標(biāo)也有非財務(wù)方面的指標(biāo)，財務(wù)性業(yè)績指標(biāo)直接和公司的長期目標(biāo)相銜

107、接，而且恰當(dāng)?shù)呢攧?wù)性業(yè)績評價指標(biāo)能夠綜合反映公司業(yè)績。</p><p>　　(2)國內(nèi)研究成果綜述</p><p>　　相對于國外來說，我國對商業(yè)銀行經(jīng)營績效的評價研究進(jìn)行的較晚，在90年代中后期才剛剛起步。但中國銀行業(yè)體制改革的緊迫性和原有績效評價模式下缺乏有效的考核、激勵、約束機制的商業(yè)銀行低效率運營的現(xiàn)實，使經(jīng)濟理論學(xué)者和改革實踐者們認(rèn)識到中國銀行業(yè)建立起科學(xué)的績效評價體系的迫切性和