異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報(bào)表

1、<p>　附表五： 異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報(bào)表</p><p>　納稅人識(shí)別號(hào)： 電腦代碼： 填表日期： 年 月 日 （共 頁，第 頁）</p><p>　納

2、稅人名稱(公章)： 稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日   金額單位： 元(列至角分)</p><p>　應(yīng)稅項(xiàng)目異地項(xiàng)目登記代碼本期應(yīng)納稅額情況本期收到（開具）扣繳稅款通知書情況本期收到稅收繳款書情況本期收到減免稅批準(zhǔn)文書情況</p><p&g

3、t;　應(yīng)繳納稅款金額稅收繳款憑證號(hào)本期已(被)代扣代繳稅額稅收繳款憑證號(hào)稅款所屬時(shí)間（被）扣繳單位納稅人識(shí)別號(hào)已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額已入庫稅收繳款憑證號(hào)稅款所屬時(shí)間核準(zhǔn)減免稅稅額稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號(hào)批準(zhǔn)文書有效期</p><p>　起始月份終止月份起始月份終止月份起始月份終止月份</p><p>　1234567891011121314151617</p><p&

4、gt;　合計(jì)</p><p>　代扣代繳項(xiàng)目</p><p>　代扣代繳項(xiàng)目合計(jì)</p><p>　以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：</p><p>　受理人：  受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)

5、（簽章）</p><p>　本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，一份征收部門留存。</p><p>　　附表五:《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報(bào)表》填表說明</p><p>　　1.本表適用于所有在中華人民共和國境內(nèi)提供了“異地”建筑業(yè)勞務(wù)的營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)實(shí)行簡易申報(bào)方式的納稅人，不填報(bào)此表。這里的“

6、異地”是指獨(dú)立核算納稅人機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的所有行政區(qū)域（下同）。在本市范圍內(nèi)跨區(qū)縣承接建筑工程不屬于本表的填報(bào)范圍。納稅人在異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)向其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理“異地建筑業(yè)項(xiàng)目登記”。適用本表的納稅人應(yīng)自發(fā)生“異地”建筑業(yè)納稅義務(wù)的次月10日內(nèi)以及在收到該項(xiàng)稅款異地完稅憑證的次月進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，隨同納稅申報(bào)資料一同報(bào)送本表。納稅人應(yīng)自申報(bào)之月（含當(dāng)月）起6個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供其異地建筑

7、業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)收入的完稅憑證。如超出6個(gè)月由其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征營業(yè)稅稅款，并在查補(bǔ)系統(tǒng)中予以反映。本表中的“本期”皆指收到完稅憑證的當(dāng)月。本表以每張完稅憑證為單位，分行填報(bào)。2.本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。4. 本表“電腦編碼”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定</p><p>

8、;　　5.本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。6.本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。7.本表第1欄“應(yīng)稅項(xiàng)目”按建筑業(yè)應(yīng)稅項(xiàng)目填寫。本表第2欄“異地項(xiàng)目登記代碼”填寫已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的異地項(xiàng)目代碼。其中的“自建行為”是指在納稅人在“異地”自建建筑物后銷售或?qū)ν赓?zèng)與時(shí)應(yīng)就自建建筑物提供建筑業(yè)勞務(wù)進(jìn)行納稅申報(bào)的相應(yīng)事項(xiàng)。如果納稅人當(dāng)期在“異地”提供的建筑業(yè)勞務(wù)收入的應(yīng)納稅

9、額在當(dāng)月未取得或未全額取得已入庫稅收繳款書、代扣代繳憑證，第1欄、第2欄、第3欄的數(shù)據(jù)在下月應(yīng)繼續(xù)反映，直至該部分“異地”提供的建筑業(yè)勞務(wù)收入的應(yīng)納稅額全額取得相對(duì)應(yīng)的已入庫稅收繳款書或代扣代繳憑證。如自申報(bào)之月（含當(dāng)月）起超出6個(gè)月，未取得已入庫稅收繳款書或代扣代繳憑證的應(yīng)納稅額，由納稅人機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行補(bǔ)征。</p><p>　　8.本表第1欄中“代扣代繳項(xiàng)目”行應(yīng)填報(bào)納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單

10、位按照現(xiàn)行規(guī)定在“異地”發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報(bào)的事項(xiàng)。其中的“第5至9欄”應(yīng)填寫納稅人作為扣繳義務(wù)人因代扣代繳稅款而開具的代扣代收稅款憑證所列的稅額、憑證號(hào)、稅款所屬期及被扣繳單位稅務(wù)代碼；“第10至13欄”應(yīng)填寫納稅人已繳納代扣稅款的稅收繳款書上所列的稅額、憑證號(hào)、稅款所屬期；“第14至17欄”應(yīng)填寫因被扣繳單位經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)享受減免稅政策所取得的減免稅審批文書的批準(zhǔn)文書號(hào)碼、有效日期以及當(dāng)月的減免稅額。第1欄“應(yīng)稅項(xiàng)目”中“代

11、扣代繳項(xiàng)目”填報(bào)方法應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》相一致，該行次是總包人填寫支付給分包人的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅款，且也屬于上面幾個(gè)行次的其中數(shù)，所以第1欄“應(yīng)稅項(xiàng)目”中“代扣代繳項(xiàng)目合計(jì)”，用來計(jì)算代扣代繳項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。</p><p>　　9.本表第3欄“應(yīng)繳納稅款金額”欄應(yīng)填寫納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅營業(yè)額在本期內(nèi)所產(chǎn)生的全部應(yīng)繳納稅款金額，其數(shù)據(jù)應(yīng)與《建筑業(yè)營

12、業(yè)稅納稅申報(bào)表》第14欄“本期應(yīng)納稅額”“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事項(xiàng)”行中相對(duì)“應(yīng)稅項(xiàng)目”行的數(shù)據(jù)相關(guān)（每個(gè)應(yīng)稅項(xiàng)目只有一張稅收繳款書或完稅憑證時(shí)，應(yīng)該“相等”；有多張時(shí)，應(yīng)該是其合計(jì)金額）。</p><p>　　10.本表第4欄“稅收繳款憑證號(hào)”是指納稅人在“異地”進(jìn)行本期納稅申報(bào)時(shí)所取得的稅收繳款書號(hào)碼。</p><p>　　11.本表第5欄“本期已（被）代扣代繳稅額”是指納稅人本

13、身及其所屬非獨(dú)立核算單位因在“異地” 分（承）包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建設(shè)單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。</p><p>　　12.本表第6欄“稅收繳款憑證號(hào)” 是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時(shí)取得的完稅憑證號(hào)碼。</p><p>　　13.本表第7欄“起始月份”和第8欄“終止月份” 是指納稅人

14、本身及其所屬非獨(dú)立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時(shí)，取得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。</p><p>　　14.本表第9欄“（被）扣繳單位納稅人識(shí)別號(hào)”是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳稅款時(shí)，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號(hào)碼。</p><p>　　15.本表第10欄“已入庫稅收繳款

15、書所列營業(yè)稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位本期收到的在“異地”申報(bào)繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。</p><p>　　16.本表第11欄“已入庫稅收繳款憑證號(hào)” 是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位因在“異地”申報(bào)繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得的完稅憑證號(hào)碼。</p><p>　　17.本表第12欄“起始月份”和第13欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核

16、算單位因在“異地”申報(bào)繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。</p><p>　　18.本表第14欄“核準(zhǔn)減免稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的減免營業(yè)稅稅額。</p><p>　　19.本表第15欄“稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號(hào)” 是指納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位在“異地”提供建筑