企業(yè)內(nèi)部控制應用指引之解析——張連起內(nèi)部控制系列談

1、企業(yè)內(nèi)部控制應用指引之解析——張連起內(nèi)部控制系列談課堂練習判斷題：1、在業(yè)務不多的企業(yè)里，辦理資金業(yè)務的相關(guān)印章可以集中一人保管，可以提高辦事效率。A、對B、錯答案：b題目解析：辦理資金業(yè)務的相關(guān)印章不能一人保管，否則導致牽制制度失控，容易引起相關(guān)責任人舞弊不易察覺，進而引起資金保管風險。2、企業(yè)財會機構(gòu)應當加強與承包單位的溝通，準確掌握工程進度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款結(jié)算，不得拖欠。A、對B、錯答案：a題目

2、解析：工程項目中工程建設(shè)內(nèi)部控制對財務部門的要求3、企業(yè)應當跟蹤檢查研究項目進展情況，提供足夠的經(jīng)費，確保項目按期保質(zhì)完成。A、對B、錯答案：a4、企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應當遵循企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，退出條件和程序應當予以明確。A、對B、錯答案：b題目解析：應當符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，退出條件和程序應當予以明確。5、企業(yè)的銷售與收款應當實行崗位分離，財務部門負責貨款的催收，銷售部門負責辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款的回收。A、對B、錯

3、答案：b題目解析：應當是銷售部門負責貨款的催收，財務部門負責辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款回收。6、企業(yè)應當按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)υu估可行的投資項目進行決策審批，但非所有投資項目均須報經(jīng)股東大會或董事會批準。A、對B、錯答案：a題目解析：重大投資項目，應當報經(jīng)股東大會或董事會批準。7、財務報告編制完成后，應裝訂成冊，加蓋公章后存檔。A、對B、錯答案：b題目解析：還應由企業(yè)負責人簽字并蓋章風險。3、研究項目委托外單位承擔的，應當采用（）方式確定受托

4、單位，簽訂外包合同，明確研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬、研究進度和質(zhì)量標準等相關(guān)內(nèi)容。A、投標方式B、研發(fā)人員推薦C、招標方式D、項目負責人確定答案：c題目解析：應當采用招標方式確定受托單位4、企業(yè)正式對外簽訂的合同，應當由（）簽名并加蓋有關(guān)印章。A、簽訂合同經(jīng)辦人B、企業(yè)財務負責人或其授權(quán)人C、企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人D、銷售總監(jiān)或其授權(quán)人答案：c題目解析：應該是企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人5、企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是（）。A、經(jīng)營計劃B、全面預算

5、C、發(fā)展目標D、分析報告答案：c題目解析：戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是企業(yè)發(fā)展目標。6、企業(yè)應當加強（）管理，規(guī)范商品出庫、運輸、交驗程序，確保貨物安全發(fā)運。A、收款環(huán)節(jié)B、付款環(huán)節(jié)C、發(fā)貨環(huán)節(jié)D、收貨環(huán)節(jié)答案：c題目解析：在銷售業(yè)務內(nèi)控環(huán)節(jié)中，企業(yè)應當加強發(fā)貨管理。7、對于境外客戶和新開發(fā)客戶，應當建立（）制度，采取嚴格有效的信用結(jié)算方式，防范銷售風險。A、信用保證B、應收賬款C、銷售回款D、信用評估答案：a題目解析：在銷售業(yè)務中應該注意對境