財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制

1、財(cái)務(wù)管理部崗位責(zé)任制度第1章總則第一條：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《辰翔投資管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置專門從事財(cái)會(huì)工作的職能部門，明確財(cái)會(huì)工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會(huì)計(jì)工作。第二條：公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納、會(huì)計(jì)工作崗位。會(huì)計(jì)工作崗位可以一個(gè)多崗，但出納不得兼稽核，會(huì)計(jì)檔案保管不得兼費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三條：會(huì)計(jì)人員必須具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格，具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國(guó)家有關(guān)法律

2、、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。第四條：公司財(cái)務(wù)部門是企業(yè)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)預(yù)算、營(yíng)運(yùn)效率的考核與評(píng)價(jià)的專業(yè)部門，其職能如下：1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算；2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等的計(jì)算和會(huì)計(jì)核算；3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報(bào)；5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表；6、負(fù)責(zé)管理本部門的會(huì)計(jì)檔案；7、負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事后監(jiān)

3、督與稽核。第五條：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)：（一）會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按時(shí)報(bào)賬，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會(huì)計(jì)信息，是會(huì)計(jì)人員最基本的職責(zé)。（二）會(huì)計(jì)監(jiān)督。1、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。2、對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更

4、1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用以及資產(chǎn)增減進(jìn)行核算。2、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。3、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期的組織清產(chǎn)核資工作。4、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、納稅申報(bào)工作，按時(shí)、準(zhǔn)確編制各種納稅申報(bào)表5、及時(shí)做好會(huì)計(jì)

5、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。6、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料及接待工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)。7、負(fù)責(zé)維護(hù)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常關(guān)系，及時(shí)進(jìn)行信息聯(lián)絡(luò)與溝通。8、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。（三）出納崗位責(zé)任制1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)（月度內(nèi)的）及時(shí)查清更正。3、認(rèn)真

6、審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。4、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證及時(shí)傳遞。5、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。6、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。7、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。8、負(fù)責(zé)編制資金狀況結(jié)余表。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章