簡論加強通信企業(yè)營收資金風險管理的策略

1、1簡論加強通信企業(yè)營收資金風險管理的策略【摘要】通信企業(yè)營收資金即是企業(yè)在提供通信服務(wù)過程中，由營業(yè)機構(gòu)或授權(quán)委托代理機構(gòu)向客戶收取的相關(guān)通信服務(wù)款項。為了保障通信企業(yè)的健康發(fā)展，必須加強對通信企業(yè)營收資金的風險管理?！娟P(guān)鍵詞】通信企業(yè)；營收資金管理；作用；風險；管理；策略一、通信企業(yè)營收資金管理的作用加強通信企業(yè)營收資金管理的作用主要體現(xiàn)在：（1）降低通信企業(yè)資金管理的風險。通信企業(yè)的營收資金，其回收的及時性和有效性關(guān)系到通信企業(yè)的收

2、入質(zhì)量；另外，壞賬率也是通信企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核的關(guān)鍵指標。在日常資金管理工作中，通信企業(yè)應(yīng)強化營收資金的管理，及時發(fā)現(xiàn)未上繳的營收資金，查找并審核差異原因，及時加以防范，防止收入“跑、冒、滴、漏”，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，確保收入的真實性、準確性，特制定本辦法。（2）確保資金歸集的及、時性。營業(yè)廳作為營收資金管理的起點，承擔著確保資金完整的責任，其主要負責業(yè)務(wù)辦理、客戶資金的收取、當日營收資金的保管、營收資金的核對和上繳等相關(guān)

3、工作，通過日稽核、旬稽核、月稽核等日常的營收資金管理，做到營業(yè)款及時、足額繳存，日清月結(jié)，提高了營收資金歸集的及時性和有效性。（3）為擴大再生產(chǎn)提供支撐。隨著行業(yè)競爭的加劇，迫使通信企業(yè)必須投入大量的資金優(yōu)化現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量，客戶的增加也促使網(wǎng)絡(luò)規(guī)模的投資進一步加大，支撐大規(guī)模資本開支的現(xiàn)金流正是來源3規(guī)范化、標準化，提高稽核效率，實現(xiàn)了每日對各渠道營業(yè)款實收、上繳、到賬、欠款的情況進行動態(tài)監(jiān)控，推進營收資金管理集中化、專業(yè)化、扁平化，提高

4、了資金的回籠性，在提升資金管理效益上實現(xiàn)新的突破。3.要強化對營收資金管理工作關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理針對營收資金管理流程的風險點和薄弱環(huán)節(jié)比如資金收取、繳存稽核，收費項目、退費、折扣、減免稽核薄弱環(huán)節(jié)加強管控，確保營收資金安全、完整、高效歸集。細化營業(yè)款結(jié)算管理，各營收渠道要設(shè)置專人進行營收資金的稽核，要建立營業(yè)款結(jié)算余額分析和賬齡分析制度，編制賬齡記錄表和賬齡分析表，通過賬齡記錄表，可以直觀地獲得每個客戶在不同時段內(nèi)的付款情況，對客戶實施有針

5、對性的信用政策或收賬政策，確保營收資金及時的收取、繳存、到賬。4.實施全過程控制解決通信工程企業(yè)應(yīng)收賬款的管理（1）建立信用管理部門建立信用管理部門是解決企業(yè)信用風險的關(guān)鍵因素，也是預(yù)先防范企業(yè)應(yīng)收賬款變壞賬的有力保證。企業(yè)信用管理部門的任務(wù)主要包括：建立客戶檔案資料；為新客戶開戶；風險評估；賒銷款額度監(jiān)管；賒銷風險分類；現(xiàn)金回收數(shù)據(jù)錄入等。（2）建立客戶信用體系通過對客戶日常行為數(shù)據(jù)的分析對客戶進行信用評估，并根據(jù)評估結(jié)果對客戶授予一