增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模新表）例題

1、增值稅納稅申報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十二條及第二十三條的規(guī)定：納稅人不論有無(wú)銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。納稅人識(shí)別號(hào)增值稅納稅類型：所屬行業(yè)：電腦編碼：納稅人名稱（公章）：A公司填表日期：2007年2月5日稅款所屬期：2007年1月1日至2007年1月31日金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目稅目、征收率欄次本月數(shù)本年累

2、計(jì)（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額1其中:稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額3（二）銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4其中:稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額5（三）免稅貨物及勞務(wù)銷售額6其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額7（四）出口免稅貨物銷售額8一、計(jì)稅依據(jù)其中:稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額9本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計(jì)12=1011本期稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專

3、用發(fā)票預(yù)繳稅額13二、稅款計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額14=1213如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：法定代表人（簽章）：聯(lián)系電話：如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱：經(jīng)辦人（簽章）：聯(lián)系電話：納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。代理人（公章）：受理人：受理日期：年月日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）：本表一式三份，一份納稅人留存，一份主

4、管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存、一份征收部門留存《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》填表說(shuō)明填表說(shuō)明本申報(bào)表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）填報(bào)。納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)、銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)的，也使用本表。（一）本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。（三）

5、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。（四）本表第1項(xiàng)“（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的不含稅銷售額，包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，但不包括銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)應(yīng)征增值稅銷售額、以及稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并計(jì)算調(diào)整的銷售額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和（對(duì)由增值稅一般納稅人改按

6、小規(guī)模納稅人申報(bào)的企業(yè)，只填寫按小規(guī)模納稅人申報(bào)期間的各月數(shù)之和，下同）?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的適用征收率。（五）本表第2項(xiàng)“其中：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票中注明的不含稅銷售額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的適用征收率。（六）本表第3項(xiàng)“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開(kāi)具的增值稅

7、專用發(fā)票中注明的不含稅銷售額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的適用征收率。（七）本表第4項(xiàng)“銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)的不含稅銷售額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！罢魇章省睓跀?shù)據(jù)，填寫銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)的適用征收率。（八）本表第6項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值

8、稅的貨物及勞務(wù)的銷售額，包括符合條件，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅固定資產(chǎn)的銷售額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（九）本表第8項(xiàng)“其中：出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期出口免稅貨物的銷售額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。出口征稅貨物銷售額在第（一）部分填報(bào)。（十）本表第10項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)繳納的增值稅稅額。10=1征收率4征收率。（十一）本表第11項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫