湖北民族學院資金管理辦法

1、0湖北民族學院資金管理辦法第一章總則第一條為加強學校資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，加強資金風險控制，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）等有關法規(guī)和規(guī)定，結合學校實際，制訂本辦法。第二條本辦法所指資金是學校所擁有的現金、銀行存款、財政性資金及其他貨幣資金等。第三條財務處是學校的一級財務機構。負責建立健全學校資金管理和內部控制制度；負責資金的安全與合理調度；按照國家有關規(guī)

2、定辦理資金結算；對學校獨立核算單位的資金運行情況進行監(jiān)管。第二章崗位分工第四條學校資金管理各崗位根據“不相容崗位相分離”原則設置，明確崗位職責權限，確保相互制約和監(jiān)督。嚴禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。資金管理的不相容崗位包括：資金支付的審批與執(zhí)行；資金的保管與盤點清查；資金的會計記錄與審核監(jiān)督。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；不得開具各類收據和發(fā)票；2借款在5000元（含）以上至20000元

3、以下的，還需學校財務負責人加簽，一次借款在20000元（含）以上的，還需學?？倳嫀熂雍灒Y金只能劃轉至個人工資卡。第九條出納辦理現金收付時，必須以審核人員編制的記賬憑證為依據，收付款原始憑證要加蓋現金收（付）訖章。嚴禁收入不入賬，嚴禁公款私存。第十條備用金限額由學校財務處在省財政廳審批的范圍內根據學校實際情況與開戶銀行核定，核定后應當嚴格遵守。超過限額的現金必須及時送存銀行。第十一條庫存現金應做到日清日結，賬款相符。如有長短款，應及時

4、報告并查明原因，不得擅自處理，更不得以長款補短款。嚴禁白條抵庫，嚴禁挪用。第十二條學校審計處應不定期對財務處及各獨立核算單位庫存現金管理情況進行監(jiān)督檢查。第四章銀行賬戶及銀行存款管理第十三條學校的銀行賬戶由財務處按照國家規(guī)定集中統(tǒng)一管理。銀行賬戶的開立、撤銷、變更應嚴格按湖北省財政廳《關于進一步做好省級預算單位銀行賬戶管理工作的通知》（鄂財庫發(fā)〔2015〕3號）辦理，實行核準制度（臨時存款賬戶除外）。具體辦理時應經財務處處長審核，總會計