城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加申報(bào)表

1、城市維護(hù)建設(shè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加地方教育附加申報(bào)表地方教育附加申報(bào)表稅款所屬期限：自年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：納稅人名稱(chēng)：金額單位：人民幣元(列至角分)減征比例_城市維護(hù)建設(shè)稅（%）減征比例_教育費(fèi)附加（%）本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策(減免性質(zhì)代碼__城市維護(hù)建設(shè)稅：07049901，減免性質(zhì)代碼_教育費(fèi)附加：61049901，減免性質(zhì)代碼_地方教育附加：99049901）□是□否減征比

2、例_地方教育附加（%）當(dāng)期新增投資額上期留抵可抵免金額本期是否適用試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免政策□是□否結(jié)轉(zhuǎn)下期可抵免金額計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)增值稅本期減免稅（費(fèi)）額試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)稅（費(fèi)）種一般增值稅免抵稅額消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅合計(jì)稅率（征收率）本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額減免性質(zhì)代碼減免稅（費(fèi)）額本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額減免性質(zhì)本期抵免金額本期已繳稅（費(fèi)）額本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額12345=123467891011121314=7910

3、1213城建稅————教育費(fèi)附加地方教育附加——合計(jì)————謹(jǐn)聲明：本申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。納稅人（簽章）：年月日經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號(hào)：代理機(jī)構(gòu)簽章：代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：受理人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）：受理日期：年月日填表說(shuō)明：填表說(shuō)明：1.“納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）”，填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識(shí)別號(hào)或有關(guān)部門(mén)核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼?！凹{稅人名稱(chēng)”，填報(bào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件

4、載明的納稅人名稱(chēng)。2.“本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策（減免性質(zhì)代碼__城市維護(hù)建設(shè)稅：07049901，減免性質(zhì)代碼_教育費(fèi)附加：61049901，減免性質(zhì)代碼_地方教育附加：99049901）”：納稅人自增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的，自成為小規(guī)模納稅人的當(dāng)月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的，自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠；增值稅年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{

5、稅人而未登記，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，逾期仍不辦理登記的，自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。納稅人本期適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策的，勾選“是”；否則，勾選“否”。3.“減征比例（%）”，當(dāng)?shù)厥〖?jí)政府根據(jù)財(cái)稅〔2019〕13號(hào)文件確定的減征比例，系統(tǒng)自動(dòng)帶出。4.“本期是否適用試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免政策”：符合財(cái)稅〔2019〕46號(hào)文件規(guī)定的試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)，選擇“是”；否則，選擇“否”。5.“當(dāng)期新增投資額”，填寫(xiě)試點(diǎn)建設(shè)培育

6、產(chǎn)教融合型企業(yè)當(dāng)期新增投資額減去股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤回投資等金額后的投資凈額，該數(shù)值可為負(fù)數(shù)。6.“上期留抵可抵免金額”，填寫(xiě)上期“結(jié)轉(zhuǎn)下期可抵免金額”。7.“結(jié)轉(zhuǎn)下期可抵免金額”，填寫(xiě)本期抵免應(yīng)繳教育費(fèi)附加、地方教育附加后允許結(jié)轉(zhuǎn)下期抵免部分。計(jì)算公式：“結(jié)轉(zhuǎn)下期可抵免金額”=“當(dāng)期新增投資額”30%“上期留抵可抵免金額”－教育費(fèi)附加“本期試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免金額”－地方教育附加“本期試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免金額”，該數(shù)值應(yīng)大

7、于等于零，若計(jì)算結(jié)果為負(fù)，填零。8.第1欄“一般增值稅”，填寫(xiě)本期繳納的一般增值稅稅額。9.第2欄“免抵稅額”，填寫(xiě)增值稅免抵稅額。10.第3欄“消費(fèi)稅”，填寫(xiě)本期繳納的消費(fèi)稅稅額。11.第4欄“營(yíng)業(yè)稅”，填寫(xiě)本期補(bǔ)繳以前年度的營(yíng)業(yè)稅稅額，其附加不適用減征規(guī)定。12.第5欄“合計(jì)”，反映本期繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅稅額合計(jì)。13.第6欄“稅率（征收率）”，填寫(xiě)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的稅率或征收率。14.第7欄“本期

8、應(yīng)納稅（費(fèi)）額”，反映本期按適用稅率（征收率）計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。計(jì)算公式為：7=56。15.第8欄“減免性質(zhì)代碼”，該項(xiàng)按照國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新《減免稅政策代碼目錄》中的最細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)代碼填寫(xiě)。有減免稅（費(fèi)）情況的必填，試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免不填列此欄。16.第9欄“減免稅（費(fèi)）額”，反映本期減免的稅（費(fèi)）額。17.第10欄“本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額”，反映符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人減征的稅（費(fèi)）額。計(jì)算公式為：1

9、0＝（7－9）減征比例。18.第11欄“減免性質(zhì)”，符合財(cái)稅〔2019〕46號(hào)文件規(guī)定的試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)分別填寫(xiě)教育費(fèi)附加產(chǎn)教融合試點(diǎn)減免性質(zhì)代碼61101402、地方教育附加產(chǎn)教融合試點(diǎn)減免性質(zhì)代碼99101401。19.第12欄“本期抵免金額”，填寫(xiě)試點(diǎn)建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)本期抵免的教育費(fèi)附加、地方教育附加金額。20.第13欄“本期已繳稅（費(fèi)）額”，填寫(xiě)本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額中已經(jīng)繳納的部分。21.第14欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅