建立現(xiàn)金流量預算預警機制保證預算剛性執(zhí)行

1、建立現(xiàn)金流量預算預警機制保證預算剛性執(zhí)行【摘要】為加強目標預控，增強預算的調(diào)控力、執(zhí)行力、提高預算管理的科學化、精益化水平，本文引入了月度現(xiàn)金流量預算的管理理念。由于業(yè)務部門缺乏對現(xiàn)金流量進行過程控制的手段，現(xiàn)金流量預算的執(zhí)行較為困難。為解決這一難題，本文通過建立現(xiàn)金流量預算的自動反饋和預警機制，實現(xiàn)財務信息向業(yè)務部門的實時流轉(zhuǎn)、成本控制與預算執(zhí)行的緊耦合，提高了業(yè)務部門對預算執(zhí)行的控制力，增強了預算工作的科學性和規(guī)范性.該機制在保證數(shù)

2、據(jù)精度和準度的同時，極大地縮減了工作時間，提高了工作效率，提升了預算管理水平。【關鍵詞】現(xiàn)金流量預算；反饋；預警執(zhí)行一、背景財務預算是現(xiàn)代企業(yè)一項重要的財務管理于段，其內(nèi)容主要包括現(xiàn)金預算、利潤表預算和資產(chǎn)負債表預算。本文主要針對現(xiàn)金預算的控制進行探討。為保證現(xiàn)金預算的有效執(zhí)行，我們引入了月度現(xiàn)金流量預算的概念，并將月度現(xiàn)金流量預算偏差率作為一項重要的財務指標進行考核。月度現(xiàn)金流量預算是年度現(xiàn)金預算的月度分解，通過對月度現(xiàn)金流量預算的有

3、效控制達到年度現(xiàn)金預算剛性執(zhí)行的曰的。同時，月度現(xiàn)金流量預算的精細控制也加強了資金籌集的精準度，一定程度上降低了財務費用。月度現(xiàn)金流量預算由各業(yè)務部門按月分別編制和控制，財務部門負全方位展示業(yè)務部門各項費用的預算數(shù)、實際發(fā)生數(shù)及相關分析，同時，匯總形成并多維度展示全公司的預算執(zhí)行情況，為領導決策提供了實時的財務信息參考，為財務部門提供了全公司和各業(yè)務部門的預算執(zhí)行情況，便工財務部門及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中存在的問題和困難，并對預算及時調(diào)整，同

4、時也便工業(yè)務部門隨時掌握本部門的財務支出情況，對預算執(zhí)行過程進行控制。四是通過設置嚴格的查詢權限，保證財務信息安全。在外掛軟件中為業(yè)務部門負責人和預算員設置與各部門相對應的查詢權限，以保證財務信息的安全。三、實施效果通過開發(fā)外掛軟件建立的現(xiàn)金流量預算預警機制，實現(xiàn)了成本控制與預算執(zhí)行的緊耦合，為現(xiàn)金流量預算的剛性執(zhí)行提供了有效的控制于段。1.月度現(xiàn)金流量預算偏差率大幅降低之前由于缺乏預算執(zhí)行情況的反饋機制，導致業(yè)務部門不能有效的對預算執(zhí)