87年9月1日制定 - 中鴻鋼鐵

1、中鴻鋼鐵股份有限公司第151頁87年9月1日制定編碼：CHSAA30596年10月26日修訂內(nèi)控自行評估作業(yè)辦法內(nèi)控自行評估作業(yè)辦法96年10月26日實(shí)施目的依據(jù)制定、修訂管理者評估流程評估內(nèi)容評估單位分項(xiàng)評估工作底稿整體評估1.總則1.1為使本公司之內(nèi)控自行評估作業(yè)能有所遵循。1.2本辦法依據(jù)財(cái)政部證期局87.4.15臺證(稽)第00967號公告之規(guī)定辦理。1.3本辦法之制定、修訂須經(jīng)向董事會報(bào)告後實(shí)施。1.4本辦法之管理者為行政處主

2、管。2.實(shí)施手續(xù)2.1本公司之內(nèi)部控制自行評估流程如附件一。2.2自行評估內(nèi)容如下2.2.1作業(yè)層級之基本作業(yè)評估及服務(wù)性作業(yè)評估。2.2.2企業(yè)整體層級之控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制作業(yè)、資訊與溝通、監(jiān)督等內(nèi)控五大要素之評估。2.3為求落實(shí)內(nèi)控制度之自行評估作業(yè)，各相關(guān)單位(如附件二)應(yīng)每年進(jìn)行內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性之自行評估作業(yè)。2.4進(jìn)行評估時(shí)應(yīng)使用評估表(附件三、附件六，見第3.1條)逐項(xiàng)進(jìn)行評估，並對評估結(jié)果予以確實(shí)記錄(含做出結(jié)論

3、或需採行之改善措施)，經(jīng)廠處長核閱後，送行政處進(jìn)行彙總評估。2.5各單位進(jìn)行作業(yè)層級之評估時(shí)，應(yīng)針對每一個目標(biāo)之不同風(fēng)險(xiǎn)作成工作底稿(如附件四)，工作底稿應(yīng)併同自行檢查報(bào)告及相關(guān)資料(如公司書面規(guī)定、採樣資料)至少保留5年。2.6行政處根據(jù)各單位之作業(yè)層級評估結(jié)果，彙總成『風(fēng)險(xiǎn)評估及控制活動評估表』(附件五)，再依此表及各單位對企業(yè)整體之評估表，彙總成『內(nèi)部控制之整體評估表』(附件七)，陳報(bào)董事長核閱。修訂紀(jì)要修訂紀(jì)要年月日2.3為求落

4、實(shí)內(nèi)控制度之自行評估作業(yè)，各相關(guān)單位（如附件二）應(yīng)每年進(jìn)行內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性之自行評估作業(yè)。9104081.配合組織修訂單位名稱。2.各單位進(jìn)行作業(yè)層級之評估時(shí)，工作底稿與相關(guān)資料至少保留年限修訂為3年。9501171.工作底稿、自行檢查報(bào)告及相關(guān)資料之保留年限，修訂為至少保留5年。2.附件二之二『作業(yè)層級控制』之G45風(fēng)險(xiǎn)管理，由工業(yè)安全衛(wèi)生處負(fù)責(zé)評估。961026中鴻鋼鐵股份有限公司第153頁附件一內(nèi)控自行評估流程內(nèi)控自行評估流程

5、內(nèi)控自行評估流程內(nèi)控自行評估流程基本作業(yè)評估?原料、勞務(wù)之採購?生產(chǎn)?出貨?行銷及銷售?顧客服務(wù)六欄式評估表(附表三)工作底稿(附表四)每年2月底完成服務(wù)性作業(yè)評估?原料及勞務(wù)以外之其他採購?技術(shù)發(fā)展?人力資源?管理六欄式評估表(附表三)工作底稿(附表四)每年2月底完成控制環(huán)境之評估五攔式評估表(附表六)每年320前完成風(fēng)險(xiǎn)評估五攔式評估表(附表六)每年320前完成控制作業(yè)之評估五攔式評估表(附表六)每年320前完成資訊與溝通五攔式評估