[教育]銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、,《銀行股份有限公司銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程》會計結(jié)算部國內(nèi)結(jié)算管理團隊,內(nèi) 部 資 料注 意 保 密,2,提 綱,1,,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,2,3,4,現(xiàn)制度與原制度的主要差異,5,6,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,3,一 、現(xiàn)制度與原制度的主要差異,整體上，新操作規(guī)程除原操作流程內(nèi)容外根據(jù)授信發(fā)放審核有關(guān)規(guī)定增加了承兌業(yè)

2、務(wù)授信發(fā)放審核內(nèi)容；根據(jù)實際工作需要增加了承兌匯票掛失與解除內(nèi)容；根據(jù)國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)投產(chǎn)情況，增加了涉及國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)操作及帳務(wù)核對等內(nèi)容。其他主要差異如下:,新操作規(guī)程中受理承兌業(yè)務(wù)申請內(nèi)容中補充了承兌申請人應(yīng)具備的條件、需提供資料；承兌前調(diào)查審查中增加了質(zhì)押擔保相關(guān)內(nèi)容。承兌出票中針對承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章的情況，增加了承兌匯票外帶簽章相關(guān)規(guī)定。持票人開戶銀行委托收款中增加了委托收款款項未及時收回時，向承兌行

3、發(fā)出催收查詢。,4,一 、現(xiàn)制度與原制度的主要差異,承兌匯票保證金中，取消了原“銀行承兌匯票保證金提取通知單”；重新明確了承兌匯票保證金帳戶計息規(guī)定和具體要求；進一步說明了公司業(yè)務(wù)部門、營業(yè)部門保證金帳戶核對要求。承兌匯票憑證中，根據(jù)憑證保管、領(lǐng)用、使用、檢查內(nèi)容進行分類說明。承兌匯票查詢查復中，增加了承兌匯票查詢方式選擇原則；增加本行內(nèi)部業(yè)務(wù)部門承兌匯票查詢業(yè)務(wù)辦理要求等；風險控制要點中增加了對承兌業(yè)務(wù)購銷合同真實性、滾動簽發(fā)承

4、兌匯票、質(zhì)押存單的置換、關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔保、票據(jù)真?zhèn)伪鎰e、未用注銷、承兌檔案資料保管等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風險提示。,5,一 、現(xiàn)制度與原制度的主要差異,有關(guān)附件內(nèi)容： 增加:“質(zhì)押銀行承兌匯票查詢申請書”、“貼現(xiàn)銀行承兌匯票查詢申請書”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”、“銀行承兌匯票查詢申請書”； 取消:“銀行承兌匯票保證金提取通知單”； 調(diào)整:“中國銀行銀行承兌匯票申請書”、“中國銀行銀行承兌匯票領(lǐng)用單”、“中

5、國銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書”格式。,重新修訂了《商業(yè)匯票承兌協(xié)議》增加了以下內(nèi)容:協(xié)議附件銀行承兌匯票內(nèi)容;承兌人有權(quán)解除或提前解除承兌協(xié)議條款;保證金繳存及計息條款;申請人所在集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容;承兌行代打銀行承兌匯票免責條款等內(nèi)容；補充了擔保條款等內(nèi)容。,6,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述,（一）銀行承兌匯票概念： 銀行承兌匯票（下稱承兌匯票）是承兌申請人簽發(fā)，委托中國銀

6、行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌申請人即為銀行承兌匯票的出票人。 銀行承兌業(yè)務(wù)指中國銀行作為承兌行,根據(jù)承兌申請人的申請,承諾在銀行承兌匯票到期日對收款人或者持票人無條件支付票據(jù)金額的票據(jù)行為.,7,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述,(二)銀行承兌業(yè)務(wù)特點匯票一經(jīng)銀行承兌，銀行便成為匯票的主債務(wù)人，擔負到期無條件付款的義務(wù)；銀行承兌時，不能以得到相等的對價為前提，而

7、是通過承兌協(xié)議，承兌銀行承諾于匯票到期時支付票款，實質(zhì)上是承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用的行為。銀行承兌匯票到期時，不管承兌申請人有無足夠的存款，承兌銀行都必須無條件地履行支付責任，而對墊付部分則視同逾期貸款向承兌申請人計收罰息（按匯票票面金額的萬分之五），直至還清為止。,8,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述,(三)銀行承兌匯票承兌行權(quán)利 匯票一經(jīng)銀行承兌，承兌行權(quán)利表現(xiàn)在：辦理承兌業(yè)務(wù)過程的審批權(quán)和對票據(jù)的權(quán)利

8、承兌銀行為出票人的債權(quán)人。簽發(fā)銀行承兌匯票必須以真實貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，因此承兌行有權(quán)要求承兌申請人提供購銷合同等資料，對其貿(mào)易真實性及匯票記載內(nèi)容進行審查；承兌行有權(quán)按照申請人的資信情況，要求申請人交存一定比例的保證金和提供可接受的擔保；,有權(quán)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況及內(nèi)部管理情況，對承兌申請人的申請決定是否予以承兌；有權(quán)按照匯票票面金額的萬分之五收取承兌手續(xù)費。 對不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)或持票人用欺騙手段取得的票據(jù)行使權(quán)利時，

9、承兌銀行有權(quán)對其進行抗辯；承兌申請人在匯票到期日未能繳足票款時，承兌銀行有權(quán)根據(jù)承兌協(xié)議對承兌申請人執(zhí)行扣款，并有權(quán)對不足部分計收罰息。,9,二、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)簡述,承兌行一旦對匯票作出承兌，便成為票據(jù)的第一付款人，必須承擔到期無條件付款的責任。承兌銀行必須向匯票上的一切權(quán)利人承擔責任，一切權(quán)利人包括付款請求權(quán)人，還包括匯票上的追索權(quán)人。承兌銀行的票據(jù)責任不受其與出票人之間的資金關(guān)系的影響，承兌銀行不得以其與承兌申請人之間的

10、資金糾紛為由拒付票款。,(四) 承兌行的責任,10,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,出票（購貨）人,承兌申請人,收款人（持票人）,,出票人開戶銀行,背書人,承兌行,被背書人,持票人,收款人(持票人),持票人開戶銀行,,,,,,,,,①申請承兌并出票,,②承兌,,,,③交付匯票,,背書轉(zhuǎn)讓,,⑥通知交存,,⑦到期交存票款,,⑧劃回票款,,,,⑤發(fā)出委托收款,,④委托收款,,⑨收妥入帳,,,,,,,④委托收款,,,⑨收妥入帳,,

11、,,11,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,（一）承兌行業(yè)務(wù)流程,(1)受理承兌申請,(2)承兌前的審查審批,(3)辦理承兌,(4)到期收款,(5)解付到期票款,承兌業(yè)務(wù)操作流轉(zhuǎn)程序圖,12,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,1、受理承兌業(yè)務(wù)申請（1）承兌申請人應(yīng)具備的條件：A、使用商業(yè)匯票的前提條件： 承兌申請人與收款人具有真實的貿(mào)易背景，具有合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系.B、基本條件：在工商行政

12、管理部門登記注冊，依法從事經(jīng)營活動，實行獨立經(jīng)濟核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來源；與我行具有真實的委托付款關(guān)系；在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶(以下簡稱結(jié)算賬戶)，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來；,13,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,1、受理承兌業(yè)務(wù)申請（1）承兌申請人應(yīng)具備的條件：C、我行內(nèi)部要求：,承兌申請人符合我行授信客戶準入管

13、理要求；承兌申請人原則上應(yīng)就敞口風險金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔保.承兌申請人近兩年在我行無不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。,D、繳存100％保證金及足額擔保的承兌申請人應(yīng)具備的條件：　　　　可不受上述我行內(nèi)部要求中(1)和（2）條的限制。,,14,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,2 、承兌申請人應(yīng)提交的資料,有風險敞口的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)提交資料；符合我行質(zhì)押條件的足額質(zhì)押承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)提

14、交資料；繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務(wù)須應(yīng)提交資料.,15,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,3、承兌前調(diào)查審查（1）嚴格審查承兌申請人實際經(jīng)營情況，并監(jiān)控其承兌業(yè)務(wù)貿(mào)易背景。進行必要的交易背景調(diào)查，沒有真實性貿(mào)易背景的承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴格禁止辦理；貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請承兌匯票內(nèi)容相匹配;與國家產(chǎn)業(yè)政策和中國銀行信貸政策相一致； 嚴格關(guān)聯(lián)企業(yè)間審查其交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實性;承兌匯票付款期限應(yīng)依據(jù)交易雙方簽訂的商

15、品購銷合同合理確定，最長不超過6個月；嚴禁以任何形式對同一企業(yè)發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新票抵舊票循環(huán)承兌等。,16,三 、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,3、承兌前調(diào)查審查(2）以未到期的銀行承兌匯票做質(zhì)押須嚴格審查事項：質(zhì)押銀行承兌匯票承兌行的限定范圍； 是否屬于總行確定的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承兌銀行準入范圍內(nèi)的銀行同業(yè)。,票面要素及背書齊全;背書必須連續(xù)，承兌申請人為合法持票人；質(zhì)押銀行承兌匯

16、票到期日審核；質(zhì)押承兌匯票查詢；是否簽訂質(zhì)押合同；質(zhì)押承兌匯票是否質(zhì)押背書；質(zhì)押銀行承兌匯票交付。,質(zhì)押銀行承兌匯票審核內(nèi)容 :,17,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,（3）以現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押審核內(nèi)容； 質(zhì)押范圍的確定： 質(zhì)押率的確定： 質(zhì)押手續(xù)的合規(guī)性。,第三方保證作為擔保方式的應(yīng)核保，確保保證合同應(yīng)合法、有效；嚴格審慎受理在我行有過

17、承兌墊款的承兌申請；承兌授信應(yīng)采取相應(yīng)的授信風險防范措施；對繳存100%保證金及足額擔保業(yè)務(wù)應(yīng)對其貿(mào)易背景真實性進行調(diào)查審查。,（4）其他審核項目:,18,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,4、承兌審批及授信發(fā)放審核,（1）承兌申請人申請承兌金額在短期授信總量（授信額度）或100%保證金及足額擔保的承兌業(yè)務(wù)：,公司業(yè)務(wù)部初審,授信執(zhí)行部授信發(fā)放審核,,營業(yè)部門辦理承兌,（2）未核定短期授信總量（授信額度）或超過短期授信總量：,

18、公司業(yè)務(wù)部初審,風險管理部審批,授信執(zhí)行部授信發(fā)放審核,,營業(yè)部門辦理承兌,19,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,5、承兌,（1）承兌出票:審核資料：系統(tǒng)票據(jù)信息錄入，打印承兌匯票。承兌申請人在柜臺當面簽章確認 銀行承兌匯票外帶簽章處理。,（2）承 兌承兌前審核; 承兌; 隔日建卡確認的處理.承兌業(yè)務(wù)賬務(wù)核對;,20,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌銀行辦理承兌時會計分錄：Dr：

19、客戶號（銀行承兌匯票）—0781 001　 Cr：部門號（銀行承兌匯票）—0881 001 2.同時收取承兌手續(xù)費： Dr：客戶號（單位活期存款等）—809*等 001 或Dr：柜員號（尾箱現(xiàn)金）—7011 001 Cr：部門號（承兌匯票手續(xù)費）—5313 001,21,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌銀行辦理承兌時會計分錄（續(xù)）： 如按規(guī)定

20、，需收取銀行承兌匯票保證金時： Dr：客戶號（單位活期存款等）—809*等 001 Cr：客戶號（承兌匯票保證）—8401 001,22,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,5、承兌,（3）承兌授信后監(jiān)控要點,是否按申請用途使用銀行承兌匯票;資金流向和銷貨款回籠是否正常;生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常;保證人資格和保證能力，抵/質(zhì)押物權(quán)屬和價值有無重大變化;承兌匯票到期前是否按承兌協(xié)議要求繳

21、存票款等;一旦發(fā)現(xiàn)不利因素,立即根據(jù)實際情況采取必要的資產(chǎn)保全措施。,23,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,通知出票人繳存票款; 到期日收款; 正常業(yè)務(wù)處理; 發(fā)生承兌墊款處理. 承兌墊款催收.,6、到期收款,24,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌匯票到期日收取票款的會計分錄：出票人繳存100％保證金Dr：客戶號（承兌匯票保證）—8401 001

22、 Cr：部門號（臨時存款）—8331 001,25,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌匯票到期收取票款會計分錄（續(xù)）出票人繳存部分保證金Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證）—809*、8401 001 Cr：部門號（臨時存款）—8331 001出票人結(jié)算賬戶無款 或不足支付票款 （1）出票人賬戶無款支付 Dr：客戶號（承兌匯票墊款）—7401 001

23、 Cr：部門號（臨時存款）—8331 001,26,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,承兌匯票到期收取票款會計分錄（續(xù)）（2）出票人賬戶不足支付 Dr：客戶號（承兌匯票墊款）—7401 001 Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證）—809*、8401 001 Cr：部門號（臨時存款）—8331 001,27,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,7、解付到期票款,正常解付

24、票款. 審核: 承兌匯票票面審核： 托收憑證審核： 系統(tǒng)處理:,超過提示付款期 超過承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)的處理. 超過票據(jù)權(quán)利時效,未提示付款的處理.,拒絕付款 合法抗辯事由的確認; 拒絕付款業(yè)務(wù)處理.,28,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,到期支付票款的會計分錄：D

25、r：部門號（臨時存款）—8331 001 Cr：清算行客戶號（總、分支行清算等）—9061、9062等 001 或Cr：人行客戶號（存放中央銀行）—9131 001 同時，轉(zhuǎn)銷表外分錄： Dr：部門號（銀行承兌匯票）—0881 001 　 Cr：客戶號（銀行承兌匯票）—0781 001,29,三、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程,（二）持票人開戶行委托收款業(yè)務(wù)流程,1、受

26、理委托收款： 承兌匯票委托收款審核: 已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。2、持票人開戶銀行收款； 持票人開戶銀行收到通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)及同城票據(jù)清算系統(tǒng)劃回的款項，與托收憑證第二聯(lián)底卡核對無誤后,按照委托收款業(yè)務(wù)款項劃回手續(xù)

27、辦理入帳。,30,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復,（一）承兌業(yè)務(wù)查詢查復工作應(yīng)遵循的原則及依據(jù)：,原則：有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理。 依據(jù)：《中國人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復業(yè)務(wù)處理問題的通知》（銀發(fā)[2002]63號） 《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2005]235號）。,31,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復,（二）查詢查復方式

28、 1、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢； 2、中國銀行國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢； 3、實地查詢； 4、郵寄查詢； 5、傳真查詢。,中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢查復應(yīng)使用國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢方式；跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢查復應(yīng)使用人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢。根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要可采用實地查詢或傳真查詢?yōu)橄到y(tǒng)查詢輔助查詢方式。不具備系統(tǒng)查詢條件的，可采用郵寄方式查詢。,3

29、2,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復,1、持票人辦理承兌匯票查詢應(yīng)提交資料: 2、承兌行本部承兌匯票質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)查詢應(yīng)提交資料: 3、查詢業(yè)務(wù)時限要求: 4、嚴格查詢查復保密制度; 5、嚴格關(guān)注異常查詢業(yè)務(wù); 6、 “中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”的使用規(guī)定; 7、查詢查復登記制度; 8、查詢查復業(yè)務(wù)雙人審核制。,（三）基本規(guī)

30、定,33,四、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)查詢查復,1、人民銀行大額支付系統(tǒng)（跨系統(tǒng)）查詢處理2、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)查詢處理3、查詢行通過郵寄方式查詢處理,1、查復行受理人行大額支付系統(tǒng)承兌匯票查詢報文2、通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)承兌匯票查詢交易進行的查詢 3、查復行受理郵寄方式查詢處理,（五）承兌查復,（四）承兌查詢,34,五、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,（一）承兌匯票未用注銷,1、承兌匯票未用注銷的條件： 承兌人已承兌出

31、票人未使用（僅限未背書）的承兌匯票方可辦理未用注銷。2、承兌匯票未用注銷操作流程:（1）受理未用注銷承兌匯票 出票人申請注銷應(yīng)提交資料： 公司業(yè)務(wù)部門審核： （2）注銷承兌匯票,35,五、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,（二）掛失與解除,1、承兌匯票掛失概述： 已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應(yīng)及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內(nèi)憑人民法院

32、停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。,2、承兌匯票臨時掛失: 失票人到承兌行辦理掛失止付時，應(yīng)按規(guī)定填制三聯(lián)掛失止付通知書并簽章。承兌行審核無誤后, 若確未付款的，進行臨時掛失交易處理。 若收到掛失止付通知書前，已經(jīng)依法向持票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。,36,五、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)處理,3 、承兌匯票停止支付： 承兌行自收到掛失止付通知書起12日內(nèi)收到人民法院的停止支付通知書時，營業(yè)部（柜臺)

33、審核后,按規(guī)定辦理停止支付. 4、 承兌匯票掛失解除: （1） 承兌行自收到掛失止付通知書起12日內(nèi)未收到人民法院的停止支付通知處理： （2）法院公示催告期滿，法院作出除權(quán)判決后處理： （3）未收到人民法院的停止支付通知前，失票人撤消掛失處理：,37,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（一）承兌匯票保證金1、保證金賬戶的開立與核算開立保證金賬戶前提條件： 開立保證金賬戶應(yīng)提供資料：

34、“開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書” 、有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照復印件。保證金賬戶開戶要求：2、保證金繳存 承兌授信發(fā)放審核前，出票人提交轉(zhuǎn)賬支票從其在承兌行開立的人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶按規(guī)定足額繳存。3、保證金支取,38,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（一）承兌匯票保證金4、保證金賬戶變更與撤銷 保證金賬戶變更: 保證金賬戶撤銷: 保證金賬戶

35、撤銷，應(yīng)本著“原路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開立的原結(jié)算賬戶。 對一年內(nèi)保證金賬戶未發(fā)生交易, 且出票人在我行已無債務(wù)的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門確認，書面通知出票人來行銷戶。,39,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（一）承兌匯票保證金5、保證金賬戶計息 承兌匯票保證金賬戶計息原則上按活期計息。 對于各行綜合貢獻度高的重點客戶，若有特殊計息需求，可按照《關(guān)于發(fā)送中國銀行人民

36、幣存貸款計結(jié)息管理辦法的通知》（中銀管[2005]96號）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計息。 保證金賬戶計息按照單位存款相應(yīng)期限計息時，其存期不得超過6個月且保證金存款到期日不得遲于對應(yīng)承兌匯票到期日。,40,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（一）承兌匯票保證金,6、保證金賬戶檢查監(jiān)督公司業(yè)務(wù)部門設(shè)立保證金臺賬，逐日與會計系統(tǒng)保證金余額核對相符。營業(yè)部（柜臺）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，依據(jù)國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“已凍結(jié)保證金余

37、額表”、“保證金變動情況表”與會計系統(tǒng)“8401承兌匯票保證金”賬戶余額核對相符。公司業(yè)務(wù)部門和營業(yè)部（柜臺）應(yīng)分別建立逐日與會計系統(tǒng)對賬制度。 確保會計系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)報表及保證金臺賬相符。若發(fā)現(xiàn)不符，公司業(yè)務(wù)部門、營業(yè)部門應(yīng)立即進行明細核對，查找原因，及時糾正。各行會計結(jié)算/運營部門應(yīng)將銀行承兌匯票保證金業(yè)務(wù)納入日常檢查的范疇，對其轄屬分支機構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶使用情況進

38、行定期或不定期的檢查與監(jiān)督。,41,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,1、空白銀行承兌匯票憑證管理依據(jù)： 《關(guān)于印發(fā)〈中國銀行有價單證管理辦法（試行）、〈中國銀行重要空白憑證管理辦法（試行）〉及相應(yīng)會計核算手續(xù)的通知》（中銀財[2000]48號）； 《關(guān)于發(fā)送國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)重要空白憑證業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定的通知》（中銀營[2007]12號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,（二） 銀行承兌匯票憑證,42,六、銀行承

39、兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（二） 承兌匯票憑證 2、承兌匯票憑證保管 （1）銀行承兌匯票憑證管理，實行證賬分管，證印分管，建立出入庫制度，堅持專人管庫。 （2） 空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專管部門負責。 （3） 銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”，詳細登記銀行承兌匯票憑證出、入庫的數(shù)量、起訖號碼和出入庫日期，以一份一元為人民幣假定價格登記備查登記類科目賬。

40、 （4）建立銀行承兌匯票憑證出庫預留印鑒制度。下級行必須向上級行憑證庫預留印鑒。,43,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（二） 承兌匯票憑證,3、承兌匯票憑證領(lǐng)用（1）逐級申領(lǐng),嚴格逐級交接制,嚴禁橫向調(diào)劑。（2）未經(jīng)批準辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)不得領(lǐng)用銀行承兌匯票。非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。（3）領(lǐng)用行或本行業(yè)務(wù)部門必須填寫“中國銀行重要空白憑證領(lǐng)用單”。（4）各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按

41、需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實際使用量的5%之內(nèi)。,44,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（二） 承兌匯票憑證,4、承兌匯票憑證使用（1）領(lǐng)用： （2）使用：承兌匯票憑證應(yīng)按號碼順序逐份使用雙面復寫紙滿面套打，未與客戶簽訂承兌協(xié)議前不得預先打印給客戶，空白承兌匯票不得預先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內(nèi)容。承兌匯票打

42、印后經(jīng)復核無誤后，方可由客戶在銀行柜臺當面核對并加蓋預留印鑒。 （3）作廢：作廢時逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號碼，在備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯(lián)右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當日傳票的附件裝訂保管，以便備查。,45,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（二） 承兌匯票憑證,（4）憑證核對： 國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng) “重要空白憑證出售登記單”、

43、“重要空白憑證作廢/銷號清單”與“重要空白憑證登記簿” 進行核對，并與該業(yè)務(wù)發(fā)生日的傳票進行查實； 國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“憑證日結(jié)清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進行核對，確保領(lǐng)入、使用、作廢憑證數(shù)量及號碼等核對相符。,46,六、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)專項管理,（二） 承兌匯票憑證,5 、空白銀行承兌匯票憑證檢查 （1）各級憑證保管和使用部門負責人每月應(yīng)至少一次對空白銀行承兌匯票憑證保管、領(lǐng)用、使用、作

44、廢情況進行逐筆檢查，核對賬實，并在“中國銀行重要空白憑證查庫登記簿”上作出檢查記錄，簽章備查。 （2）各級行應(yīng)建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級會計結(jié)算部門/運營部門應(yīng)會同監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)等部門，對空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用、保管、使用情況應(yīng)定期和不定期進行檢查，以加強對本行及轄屬各機構(gòu)空白銀行承兌匯票憑證的管理。 檢查中發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票憑證賬實不符，應(yīng)及時追查原因并逐級上報。,47,銀行承兌匯票承兌業(yè)

45、務(wù)操作規(guī)程附件,（1）：銀行承兌匯票承兌申請書（2）：銀行承兌匯票質(zhì)押查詢申請書（3）[2-1]：商業(yè)匯票承兌協(xié)議（3）[2-2]：銀行承兌匯票內(nèi)容（4）：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書（5）：銀行承兌匯票領(lǐng)用單（6）：銀行承兌匯票外帶簽章申請書（7）：銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務(wù)通知書（8）：銀行承兌匯票保證金退還通知單,附件格式詳見培訓資料,48,銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程附件,（9）：開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書