淺析企業(yè)資金管理

1、淺析企業(yè)資金管理淺析企業(yè)資金管理[摘要]資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，也是企業(yè)管理的核心內容之一。加強資金管理，有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低資金成本，防范財務及經營風險。近幾年的財務決算審計和日常財務監(jiān)管中發(fā)現企業(yè)在資金管理方面存在著內控制度不健全、負債率偏高、資金使用效率偏低，個別企業(yè)還涉及金融案件、票據詐騙以及違規(guī)集資等問題，這些問題必須引起企業(yè)的高度重視。特別是在新經濟常態(tài)下，經濟發(fā)展增速放緩、企業(yè)經營效

2、益走下坡、融資成本和融資成本逐步增大等問題下，企業(yè)加強資金管理就顯得更加有必要。下載[關鍵字]財務管理；資金管理；融資[中圖分類號]F275.1[文獻標識碼]A[文章編號]10028219（2017）05004903一、企業(yè)資金管理的原則為完善企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運作，加強風險控制，提高資金保障能力，提出資金管理原則如下：（一）安全性原則企業(yè)要保持合理的資金存量，加強現金流和資金鏈管理，保證資金流動順暢和安全營運。（二）效益性原則要充

3、分發(fā)揮資金集中的效率優(yōu)勢，在控制風險的前提下，拓寬融資渠道，優(yōu)化債務結構，降低融資成本，提高資金周轉效率和使用效益。（三）價值導向原則要從價值管理入手，利用現代信息技術加速資金在價值鏈增值環(huán)節(jié)的流動，不斷提高盈利能力，實現企業(yè)價值最大化。二、加強資金籌措管理，保障企業(yè)資金需求（一）積極探索和拓寬融資渠道，充分利用利率市場化契機實現低成本融資一是健全金融資源自動流向有利于經濟、產業(yè)和產品結構改善的機制。二是改變“僅兩家高度壟斷的全國性股票

4、交易所”的現狀，構建多層次的、功能齊全的、相互補充的、滿足多標化投融資需求的資本市場體系，防止上市融資壓力過大和直接融資風險過度集中，滿足不同層次的企業(yè)能夠在不同層次的市場融資和交易。三是通過設立風險投資基金解決企業(yè)融資難、提高抗風險能力、分散原始創(chuàng)業(yè)股東風險等問題，促進中小企業(yè)實現科技成果的轉化和推廣、提高新興企業(yè)的規(guī)模。四是通過二板市場交易容量的伸縮性緩解證券市場擴張期風險，加快資本社會化進程，促進新興產業(yè)成長與發(fā)展。（二）優(yōu)化資本

5、結構，合理配置權益性資本和債務性融資一般來說，短期負債占總負債一半的水平較為合理。然而，我國上市企業(yè)普遍存在資產負債率總體水平偏低，但流動負債占負債總額的比重卻較高，導致企業(yè)不得不面臨具體的負債壓力。首先，主動提升上市企業(yè)債務在整個資本結構當中的比重，以此來增加股東權益。依靠上述模式可以利用債務針對配股實施有效的代替，以此來防止股東權益朝著經理的層面實情況，選擇合適的管理平臺結合各種文字記錄，對固定資產的各種活動進行有效的分析，使管理動

6、態(tài)更加透明、清晰；實現計算對固定資產的管理并不意味管理工作已經結束，管理人員還要定期對固定資產進行盤點，發(fā)現有損壞情況應及時進行維修，同時對閑置資產進行處理，做到物盡其用；對于已超過使用年限、性能差的固定資產要及時進行報廢處理。四、優(yōu)化資金管控模式，提高資金管控水平（一）強化資金預算管理，提升預算管控力度資金預算管理是企業(yè)生產經營活動有序開展的重要保證。加強資金預算管理工作，要以現金流管理為核心，細化資金預算，將現金流管理貫穿于企業(yè)管理

7、的各個環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風險和償債風險。要規(guī)范資金預算的編制與審核，以企業(yè)年度經營計劃、投資計劃作為資金預算編制依據，制訂科學合理的年度資金預算，并經董事會審核批準。要嚴格執(zhí)行資金預算，建立剛性約束機制，根據年度資金預算和月度資金計劃籌集、使用資金，按照預算審批流程履行增加或修改預算的審核程序。要加強資金預算執(zhí)行的跟蹤控制，對資金預算執(zhí)行的重大差異進行檢查分析，及時發(fā)現問題，查找原因，制定應對措施，加以改進提高。（二）充分發(fā)揮網絡

8、系統(tǒng)的優(yōu)勢強化資金集中管理的優(yōu)化效果現階段，集團企業(yè)針對資金集中管理工作進行不斷優(yōu)化的過程中，需要積極發(fā)揮網絡系統(tǒng)的優(yōu)勢，提升其實際的運行效果。通常情況下，集團企業(yè)本身的規(guī)模較大，擁有著較多的下屬機構，這樣在開展資金管理工作的過程中，很容易出現一些缺漏和失誤問題。針對這種情況，首先集團企I需要積極建立起自身的網絡信息管理平臺，企業(yè)內部使用統(tǒng)一的財務管理軟件，積極制定出合適自身發(fā)展的財務管理制度，集團企業(yè)各個下屬單位在開展資金管理工作的過

9、程中，都需要按照統(tǒng)一的形式和手段，在網上進行全面處理。其次，針對集團企業(yè)的資金集中管理工作，需要將其中涉及到的問題積極納入到電子信息管理系統(tǒng)之中，集團企業(yè)總部人員需要積極采用良好的方式，將各個單位財務管理過程中涉及到的信息進行全面控制，提升資金集中管理的整體水平。（三）依托信息化管理手段，提高資金監(jiān)控效率和質量資金管理信息系統(tǒng)是實施資金集中管理和有效監(jiān)督控制的重要工具。企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設要依托企業(yè)集團信息化建設工作同步推進，并成為

10、集團信息化建設的重要組成部分。資金管理信息系統(tǒng)建設要全面涵蓋企業(yè)資金管理業(yè)務流程和內部控制各環(huán)節(jié)，實現對資金的全范圍、全流程的監(jiān)督與控制。（四）完善了財務報表體系為了適應公共財政資金管理的需要，企業(yè)也在財務報表的體系上做出了相應的改善，這其中包括了為準確掌握企業(yè)財政預算收支情況而新增的財務報表，以及對于收入支出表和資產負債表在項目和結構上的調整。企業(yè)財務管理當中新增了財政補助收入支出表等財務報表的類別，從而能夠更加全面地體現出企業(yè)財政預