審閱上柜公司106年報(bào)共同缺失匯總表

1、審閱上櫃公司審閱上櫃公司106年度年報(bào)共同缺失彙總表年度年報(bào)共同缺失彙總表項(xiàng)次項(xiàng)次常見共同缺失常見共同缺失公開發(fā)行公司年報(bào)公開發(fā)行公司年報(bào)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則1未依該準(zhǔn)則第21條第1款規(guī)定，說明關(guān)係企業(yè)相關(guān)資料。(包括關(guān)係企業(yè)合併營業(yè)報(bào)告書、關(guān)係企業(yè)合併財(cái)務(wù)報(bào)表、關(guān)係報(bào)告書等)第21條第1項(xiàng)第1款2?揭露持股比例占前十名之股東，屬法人股東者，未分別列示法人股東名稱及代表人姓名。?未揭露持股比例占前十名之股東，其相互間具有關(guān)係

2、人或?yàn)榕渑肌⒍H等以內(nèi)之親屬關(guān)係資訊。第10條第9款(附表三之一)3?未依準(zhǔn)則規(guī)定，揭露董事會運(yùn)作情形。?公司依附表二附表二揭露董事會運(yùn)作情形資訊時(shí)，有關(guān)其他應(yīng)記載事項(xiàng)中並未列出屬於證券交易法第證券交易法第14條之條之3所列事項(xiàng)之董事會議案資訊，暨所有獨(dú)立董事意見及公司對獨(dú)立董事意見之處理。第10條第4款第1目(附表二附表二)4?未依附表一之一附表一之一格式揭露總經(jīng)理、副總經(jīng)理、協(xié)理、各部門及分支機(jī)構(gòu)主管之基本資料(如國籍、性別性別等)

3、。?未依附表一附表一格式揭露董事、監(jiān)察人之基本資料(如國籍或註冊地、性別等性別等)。第10條第2款第2目(附表一之一附表一之一)第10條第2款第1目(附表一附表一)5?揭露董事及監(jiān)察人資料，未將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應(yīng)註明法人股東名稱)。?揭露董事、監(jiān)察人屬法人股東代表者，應(yīng)註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例。各該前十名股東屬法人股東者，應(yīng)註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例

4、占前十名股東之名稱及其持股比例。第10條第2款第1目(附表一)6公司有下列情事之一者，未揭露個(gè)別董事及監(jiān)察人之酬金：?最近二年度個(gè)體或個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告曾出現(xiàn)稅後虧損者，應(yīng)揭露個(gè)別董事及監(jiān)察人之酬金。但最近年度個(gè)體或個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告已產(chǎn)生稅後淨(jìng)利，且足以彌補(bǔ)累積虧損者，不在此限。?最近年度董事持股成數(shù)不足情事連續(xù)達(dá)三個(gè)月以上者，應(yīng)揭露個(gè)別董事之酬金；最近年度監(jiān)察人持股成數(shù)不足情事連續(xù)達(dá)三個(gè)月以上者，應(yīng)揭露個(gè)別監(jiān)察人之酬金。?最近年度任三個(gè)月份董事

5、、監(jiān)察人平均設(shè)質(zhì)比率大於百分之五十者，應(yīng)揭露於各該月份設(shè)質(zhì)比率大於百分之五十之個(gè)別董事、監(jiān)察人酬金。?全體董事、監(jiān)察人領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)所有公司之董事、監(jiān)察人酬金占稅後淨(jìng)利超過百分之二，且個(gè)別董事或監(jiān)察人領(lǐng)取酬金超過新臺幣一千五百萬元者，應(yīng)揭露該個(gè)別董事或監(jiān)察人酬金。第10條第3款第2目(附表一之二)7?公司依附表二之一附表二之一揭露審計(jì)委員會運(yùn)作情形資訊時(shí)，未依附表二之一格式揭露其他應(yīng)記載事煩之資訊。第10條第4款第2目(附表二之一附表二

6、之一)?未揭露最近二年度任一年度中曾占進(jìn)（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(jìn)（銷）貨金額與比例。?未說明其增減變動原因。第18條第2款第4目(附表十六之一及十六之二)8?公司於年度中有更會會計(jì)師之情事，未依該準(zhǔn)則第10條第6款規(guī)定，依附表二之五格式揭露更換會計(jì)師資訊。?未依該準(zhǔn)則第10條第6款第3目規(guī)定，將前任會計(jì)師之覆函加以揭露。第10條第6款第3目(附表二之五)9?未依該準(zhǔn)則規(guī)定，揭露最近五年度財(cái)務(wù)分析資料?未說明最近二年度各項(xiàng)