物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理總復(fù)習(xí)資料

1、1《物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理》總復(fù)習(xí)資料《物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理》總復(fù)習(xí)資料第一章第一章物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理總論物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理總論1、（選擇、填空）（選擇、填空）物流企業(yè)的主要功能：物流企業(yè)的主要功能：基礎(chǔ)性服務(wù)功能（包括運(yùn)輸和倉儲(chǔ)）基礎(chǔ)性服務(wù)功能（包括運(yùn)輸和倉儲(chǔ)）、增值服務(wù)功能（流通加、增值服務(wù)功能（流通加工、配送、產(chǎn)品退貨管理、售后服務(wù)）工、配送、產(chǎn)品退貨管理、售后服務(wù)）、物流信息服務(wù)功能。、物流信息服務(wù)功能。2、（選擇、填空、名詞解釋）（選擇、填

2、空、名詞解釋）物流企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)：物流企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)：以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動(dòng)的總稱。包括：籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、利潤(rùn)分配活動(dòng)籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、利潤(rùn)分配活動(dòng)。3、（選擇、簡(jiǎn)答）（選擇、簡(jiǎn)答）物流企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系物流企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系（1）物流企業(yè)與投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)的關(guān)系（2）物流企業(yè)與被投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：投資與受資的關(guān)系（3）物流企業(yè)與債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：債務(wù)與債權(quán)關(guān)系（4）物流企業(yè)與債務(wù)

3、人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：債權(quán)與債務(wù)關(guān)系（5）物流企業(yè)內(nèi)部各單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系（6）物流企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：職工個(gè)人和企業(yè)在勞動(dòng)成果上的分配關(guān)系（7）物流企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系：依法納稅和依法征稅的權(quán)利義務(wù)關(guān)系4、（名詞解釋、簡(jiǎn)答）（名詞解釋、簡(jiǎn)答）財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)管理：是指根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，運(yùn)用特定的量化分析方法，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，是企業(yè)管理的一個(gè)獨(dú)立方面。5、（選擇、填空）

4、（選擇、填空）企業(yè)的目標(biāo)：企業(yè)的目標(biāo)：生存、發(fā)展、獲利生存、發(fā)展、獲利。6、（選擇）（選擇）企業(yè)目標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求：企業(yè)目標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求：（1）生存：對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理，力求使企業(yè)保持“以收抵支”和“償還到期債務(wù)”的能力，減少企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（2）發(fā)展：籌集企業(yè)發(fā)展所需的資金、合理地運(yùn)用資金。（3）獲利：合理有效地運(yùn)用資金，從而使企業(yè)獲利。7、（選擇）（選擇）財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)的形式：財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)的形式：利潤(rùn)最大化、每股利

5、潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化、企業(yè)價(jià)值最大化（名解）（名解）企業(yè)價(jià)值最大化：指通過對(duì)企業(yè)的科學(xué)管理，財(cái)務(wù)上的合理經(jīng)營(yíng)，采用最優(yōu)的財(cái)務(wù)政策，充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)酬對(duì)企業(yè)的影響，在保證企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)總價(jià)值達(dá)到最大。8、（名詞解釋）（名詞解釋）代理關(guān)系：代理關(guān)系：是一種合同關(guān)系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的決策權(quán)，代理人作為委托人的代表進(jìn)行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，代理關(guān)系是基于經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)分離的原則而發(fā)展起來的。9、

6、（名詞解釋）（名詞解釋）社會(huì)責(zé)任：社會(huì)責(zé)任：企業(yè)在謀求自己利益的時(shí)候同時(shí)也使社會(huì)受益且不應(yīng)當(dāng)損害他人的利益，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在外部約束條件下追求企業(yè)價(jià)值最大化。1010、（簡(jiǎn)答）（簡(jiǎn)答）財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)幾種形式的優(yōu)缺點(diǎn)財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)幾種形式的優(yōu)缺點(diǎn)（1）利潤(rùn)最大化（缺點(diǎn)）：）利潤(rùn)最大化（缺點(diǎn)）：1）沒有考慮資金的時(shí)間價(jià)值，沒有考慮利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間2）沒有考慮預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性，企業(yè)往往會(huì)為了追求不適當(dāng)?shù)母哳~利潤(rùn)而冒險(xiǎn)，不利于企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)

7、定發(fā)展3）沒有反映所得利潤(rùn)同投入資本額之間的比例關(guān)系4）如果片面強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)額的增加，有可能使企業(yè)產(chǎn)生追求短期利益的行為。導(dǎo)致企業(yè)只顧實(shí)現(xiàn)目前的短期利潤(rùn)最大化，而忽視了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（2）每股利潤(rùn)最大化（缺點(diǎn)）：）每股利潤(rùn)最大化（缺點(diǎn)）：1）仍然沒有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，即沒有考慮企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的時(shí)間性2）仍然沒有考慮取得利潤(rùn)時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)3）仍然不能避免追求短期利益的行為。（3）股東財(cái)富最大化（缺點(diǎn)）：）股東財(cái)富最大化（缺點(diǎn)）：1）適用范圍

8、有限，只適用于上市公司，而對(duì)于非上市公司來說，股東財(cái)富無法通過股票價(jià)格來表現(xiàn)，只能通過資產(chǎn)評(píng)估或其他方法取得的近似數(shù)據(jù)來體現(xiàn)2）股東財(cái)富最大化在很大程度上不屬于管理當(dāng)局可控范圍之內(nèi)，財(cái)務(wù)人員的行為不能有效地影響股東財(cái)富3）它僅僅反映了企業(yè)所有者的利益和要求，而對(duì)企業(yè)其他關(guān)系人的利益重視不夠，可能導(dǎo)致企業(yè)所有者與其他關(guān)系人的矛盾，不利于企業(yè)的發(fā)展。（4）企業(yè)價(jià)值最大化（優(yōu)點(diǎn)）：）企業(yè)價(jià)值最大化（優(yōu)點(diǎn)）：1）擴(kuò)大了其適用范圍2）兼顧了各相關(guān)

9、利益集團(tuán)的利益3）符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，有助于增加社會(huì)財(cái)富。1111、（選擇、填空）（選擇、填空）財(cái)務(wù)管理的環(huán)境（金融市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境）財(cái)務(wù)管理的環(huán)境（金融市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境）1212、（選擇、填空）（選擇、填空）金融市場(chǎng)的分類及組成：（金融市場(chǎng)的分類及組成：（1）分類：）分類：1）廣義的金融市場(chǎng)：是指一切資本流動(dòng)的場(chǎng)所，其交易包括有價(jià)證券的買賣、貨幣借貸、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、黃金和外匯的買賣、辦理國內(nèi)外保險(xiǎn)和生產(chǎn)資料的

10、產(chǎn)權(quán)交換；狹義的金融市場(chǎng)：有價(jià)證券（股票和債券）發(fā)行和交易的市場(chǎng)。2）按交易對(duì)象的不同分類：資金市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。（2）（選擇、填空）（選擇、填空）金融市場(chǎng)的組成：金融市場(chǎng)的組成：主體、客體、參加人主體、客體、參加人31111、（名詞解釋）（名詞解釋）永續(xù)年金：永續(xù)年金：從第一期期末開始，無限期等額收付的年金，它也是后付年金的一種特殊形后付年金的一種特殊形式，如存本取息。1212、（計(jì)算）（計(jì)算）單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算單利終值和現(xiàn)

11、值的計(jì)算（以下公式主要要和練習(xí)配套記憶）（以下公式主要要和練習(xí)配套記憶）單利終值：；單利現(xiàn)值：1313、（計(jì)算）（計(jì)算）復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利終值：；復(fù)利現(xiàn)值：1414、（計(jì)算）（計(jì)算）后付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算后付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算終值：；現(xiàn)值：ninFVIFAAFVA??ninPVIFAAPVA??1515、（計(jì)算）（計(jì)算）計(jì)息期短于計(jì)息期短于1年的時(shí)間價(jià)值計(jì)算年的時(shí)間價(jià)值計(jì)算0trtrPVIFFVPVFVIF

12、PVFVnmtmir???????1616、（計(jì)算）（計(jì)算）先付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算先付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算終值或；??iFVIFAAVnin????1AFVIFAAVnin????1現(xiàn)值或??iPVIFAAVni????10APVIFAAVni????101717、（計(jì)算）（計(jì)算）遞延年金和永續(xù)年金的計(jì)算遞延年金和永續(xù)年金的計(jì)算遞延年金終值=后付年金終值；現(xiàn)值miniPVIFPVIFAAV0???minmiPVIFAAPVIFAA??

13、???永續(xù)年金：沒有終值；現(xiàn)值iAV10??1818、（名詞解釋）（名詞解釋）風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)：物流企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中，由于各種難以預(yù)料或難以控制因素的作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得收益的可能性。1919、（名詞解釋）（名詞解釋）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額：投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過時(shí)間價(jià)值的那部分額外報(bào)酬。2020、（名詞解釋）（名詞解釋）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率：投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過

14、時(shí)間價(jià)值率的那部分額外報(bào)酬率，即風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額與原始投資額的比率。2121、（選擇）（選擇）根據(jù)來源不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的分類：根據(jù)來源不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的分類：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。注意各種類型的區(qū)別，主要是概念注意各種類型的區(qū)別，主要是概念2222、為什么要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資？（為什么要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資？（1）對(duì)投資者來講，世界上幾乎不存在完全沒有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（）對(duì)投資者來講，世界上幾乎不存在完全沒有風(fēng)險(xiǎn)的

15、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（2）風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際結(jié)果對(duì)預(yù)期結(jié)果的偏離，這種偏離既包括負(fù)向的偏離（即損失）風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際結(jié)果對(duì)預(yù)期結(jié)果的偏離，這種偏離既包括負(fù)向的偏離（即損失），也包括正向的偏離（即收，也包括正向的偏離（即收益）益）。2323、（簡(jiǎn)答）（簡(jiǎn)答）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)的確定方法：（風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)的確定方法：（1）根據(jù)以往的歷史資料加以確定（2）由公司領(lǐng)導(dǎo)層或有關(guān)專家確定（3）由國家有關(guān)部門組織專家確定。2424、（選擇）（選擇）與標(biāo)準(zhǔn)離差相比，與標(biāo)準(zhǔn)離差相比

16、，標(biāo)準(zhǔn)離差率標(biāo)準(zhǔn)離差率的作用：的作用：可用來比較期望報(bào)酬率不同的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度?？捎脕肀容^期望報(bào)酬率不同的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。比較期望報(bào)酬率相同的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)：標(biāo)準(zhǔn)離差。比較期望報(bào)酬率相同的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)：標(biāo)準(zhǔn)離差。2525、（計(jì)算）（計(jì)算）期望報(bào)酬率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算期望報(bào)酬率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算第一步：期望報(bào)酬率第二步：標(biāo)準(zhǔn)離差iniiPKK???1???????niiiPKK12?第三步：標(biāo)準(zhǔn)離差率（變異系數(shù)）第四步：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

17、率%100??KV?VbRR??第五步：投資報(bào)酬率VbRRRKFRF?????2626、（名詞解釋）（名詞解釋）利息率：利息率：一定時(shí)期的利息額與本金的比率，也就是資金的增值同投入資金的價(jià)值之比。2727、（選擇）（選擇）資金利率的組成內(nèi)容：純利率、通貨膨脹補(bǔ)償率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（包括資金利率的組成內(nèi)容：純利率、通貨膨脹補(bǔ)償率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（包括違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率）2828、（選擇、填空、名詞解釋）（選擇、填空、

18、名詞解釋）利息率的種類利息率的種類：（1）按利率之間的變動(dòng)關(guān)系分類：）按利率之間的變動(dòng)關(guān)系分類：基準(zhǔn)利率、套算利率；（2）按投資者取得的報(bào)酬情況分類：）按投資者取得的報(bào)酬情況分類：實(shí)際利率、名義利率；（3）按利率在借貸期內(nèi)是否不斷調(diào)整）按利率在借貸期內(nèi)是否不斷調(diào)整分類：分類：固定利率、浮動(dòng)利率；（4）按利率變動(dòng)與市場(chǎng)的關(guān)系分類：）按利率變動(dòng)與市場(chǎng)的關(guān)系分類：市場(chǎng)利率、官定利率2929、（選擇、填空）（選擇、填空）未來利率水平的測(cè)算（簡(jiǎn)單

19、應(yīng)用）：未來利率水平的測(cè)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）：MPLPDPIPKK?????0（1）：利率（2）：純利率（3）：通貨膨脹補(bǔ)償率（4）：違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率K0KIPDP（5）：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（6）：期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率LPMP第三章第三章籌資管理籌資管理1、（名詞解釋）（名詞解釋）籌資的概念：籌資的概念：物流企業(yè)作為籌資主體，根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等方??niPVFVn???10??niFVPVn???10??ninnFVIFPViPV