行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范答案

1、行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范并非對行政事業(yè)單位全面活動的風(fēng)險進行防范和行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范并非對行政事業(yè)單位全面活動的風(fēng)險進行防范和管控，只限于經(jīng)濟活動，即資金活動。比如行政審批權(quán)的控制就不在其中。其管控，只限于經(jīng)濟活動，即資金活動。比如行政審批權(quán)的控制就不在其中。其特點是“以預(yù)算為主線，以資金管控為核心”的內(nèi)部控制體系，包括：預(yù)算、特點是“以預(yù)算為主線，以資金管控為核心”的內(nèi)部控制體系，包括：預(yù)算、采購、收支、工程、資產(chǎn)與合同六大

2、業(yè)務(wù)活動。采購、收支、工程、資產(chǎn)與合同六大業(yè)務(wù)活動。不同于企業(yè)內(nèi)部控制五要素，事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范內(nèi)控分成單位和業(yè)務(wù)兩個層不同于企業(yè)內(nèi)部控制五要素，事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范內(nèi)控分成單位和業(yè)務(wù)兩個層面。單位層面：單位組織架構(gòu)、三權(quán)分立、關(guān)鍵崗位控制、人員資質(zhì)和能力、面。單位層面：單位組織架構(gòu)、三權(quán)分立、關(guān)鍵崗位控制、人員資質(zhì)和能力、財務(wù)體系建設(shè)、現(xiàn)代科技手段的應(yīng)用。業(yè)務(wù)層面：包括：預(yù)算、采購、收支、財務(wù)體系建設(shè)、現(xiàn)代科技手段的應(yīng)用。業(yè)務(wù)層面：包括：預(yù)

3、算、采購、收支、工程、資產(chǎn)與合同。工程、資產(chǎn)與合同。行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)支出的先關(guān)規(guī)章制度是單位內(nèi)部財務(wù)制度的重要組成部分，行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)支出的先關(guān)規(guī)章制度是單位內(nèi)部財務(wù)制度的重要組成部分，一般來說，單位應(yīng)當(dāng)制定的制度包括：經(jīng)費支出管理辦法、管理費管理細則、一般來說，單位應(yīng)當(dāng)制定的制度包括：經(jīng)費支出管理辦法、管理費管理細則、接待費管理細則、會議費管理細則、差旅費管理細則、出國（境）管理規(guī)定、接待費管理細則、會議費管理細則、差旅費管理細則、

4、出國（境）管理規(guī)定、交通費管理細則和加班誤餐費管理細則。交通費管理細則和加班誤餐費管理細則。支出管控方案設(shè)計：支出管控方案設(shè)計：1.統(tǒng)管類事項：重點費用：人員、五費、三公；重大事統(tǒng)管類事項：重點費用：人員、五費、三公；重大事項：基建、工程修繕、信息化、大宗采購。項：基建、工程修繕、信息化、大宗采購。2.通用行政類：人事、財務(wù)、后勤通用行政類：人事、財務(wù)、后勤等。等。3.通用業(yè)務(wù)類：業(yè)務(wù)印刷、宣傳活動。通用業(yè)務(wù)類：業(yè)務(wù)印刷、宣傳活動。4.

5、個性化業(yè)務(wù)類：醫(yī)療、執(zhí)法辦個性化業(yè)務(wù)類：醫(yī)療、執(zhí)法辦案。案。5.專項資金類：財政補貼基金、專項資金。專項資金類：財政補貼基金、專項資金。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范制定依據(jù)的法律法規(guī)有（）。A.《中華人民共和國預(yù)算法》B.《中華人民共和國公司法》C.《中華人民共和國證券法》D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》ABCD答

6、案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。（）對錯《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》第二講第二講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。

7、)1.內(nèi)部控制整體框架階段中內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。對錯答案解析：風(fēng)險評估應(yīng)該至少每年一次。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)1.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。A.內(nèi)部控制的組織工作B.預(yù)算管理情況C.收支管理情況D.政府采購管理情況ABCD答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險評估內(nèi)容。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確

8、，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)1.批準(zhǔn)某項業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進行記錄。（）對錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點和依據(jù)，是建立和實施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。A.預(yù)算B.歸口管理C.收支管理D.政府采購E.財產(chǎn)