行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作實施方案

1、行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作實施方案根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范 （試行） 》 （財會 [2012]21號）、財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施的指導意見》（財會 [2015]24 號）、《湖南省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會 [2016]16 號）等文件的要求，現(xiàn)制定我單位內部控制規(guī)范工作實施方案。一、工作內容財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內部控制是單位對經(jīng)

2、濟活動的控制， 是單位為實現(xiàn)控制目標， 通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控。（一）控制目標內部控制是我單位履行職能、 全面完成各項任務的重要保障。 為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：1. 經(jīng)濟活動合法合規(guī)。 采取必要的措施合理保證預算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。2. 各項資產(chǎn)安全和使用有效。 加強資產(chǎn)管理， 做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。3. 會計信息真實、

3、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、 完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。4. 提高資金使用效率。 做好預算管理， 為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。2. 調整和明確職能分工。 明確各項經(jīng)濟業(yè)務的歸口管理部門、 涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協(xié)調問題。對部門間和部門內職責分工不合理處進行調整。3. 建立關鍵崗位責任制。 對各項經(jīng)濟業(yè)

4、務涉及的崗位， 尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、 人員要求、工資標準以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。4. 明確經(jīng)濟業(yè)務的權限分配。 針對不同的業(yè)務支出， 設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。5. 建立內控評價與監(jiān)督制度。 建立內部監(jiān)督、 風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。二、基本要求我單位實施內部控制， 要通過機構設置、 職能分工、崗位責任

5、制、歸口管理、 三權分離等， 將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。1、預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、 人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調機制， 提高預算編制的科學性；建立預算執(zhí)行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。2、收支業(yè)務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內部管理制度等。