銀行支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法

1、銀行支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理（草案）第一章總則為規(guī)范城市商業(yè)銀行資金清算中心支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)在我行的賬務(wù)核算，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，依據(jù)《城市商業(yè)銀行資金清算中心支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》和《城市商業(yè)銀行資金清算中心密碼匯款業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》等文件規(guī)定，特制定我行支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理手續(xù)。我行支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)指城市商業(yè)銀行資金清算中心各會員（成員）行之間的匯兌業(yè)務(wù)、柜面通業(yè)務(wù)和密碼匯款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。第一章科目設(shè)置：

2、1011010101存放清算中心清算款項30011001清算系統(tǒng)待清算支付款項（匯兌業(yè)務(wù)）30011002清算系統(tǒng)待清算支付款項（柜面通）30011003清算系統(tǒng)待清算支付款項（密碼匯款）224106密碼匯款匯出戶224106密碼匯款移存戶224106密碼匯款逾期退回戶602101清算系統(tǒng)匯兌手續(xù)費收入60210306清算系統(tǒng)柜面通手續(xù)費收入60210307清算系統(tǒng)密碼匯款手續(xù)費收入20110501清算系統(tǒng)－掛賬第二章匯兌業(yè)務(wù)同時向收款

3、清算行轉(zhuǎn)發(fā)該筆業(yè)務(wù)。（四）收款清算行的處理收款清算行前置機(jī)收到資金清算中心發(fā)來的普通貸記業(yè)務(wù)，逐筆確認(rèn)并核對密押無誤后，立即進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄為：借：1011010101－存放清算中心清算款項貸：30011001－清算系統(tǒng)待清算支付款項（五）收款行的處理1.收款行系統(tǒng)核驗收款人戶名和收款人賬號無誤的，進(jìn)行自動入賬。會計分錄為：借：30011001－清算系統(tǒng)待清算支付款項貸：201101－XX存款戶2.收款行系統(tǒng)核驗收款人戶名和收款人