藍(lán)天實業(yè)有限責(zé)任公司采購業(yè)務(wù)管理制度

1、藍(lán)天實業(yè)有限責(zé)任公司藍(lán)天實業(yè)有限責(zé)任公司采購及付款循內(nèi)部控制制度采購及付款循內(nèi)部控制制度第一條第一條為了加強(qiáng)對本公司采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。第二條第二條本制度所指采購是指公司為了滿足物品（原材料、輔料、固定資產(chǎn)、辦公用品等）或勞務(wù)（技術(shù)、服務(wù)等）等需要所進(jìn)行的各項業(yè)務(wù)活動。第三條第三條本公司

2、實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，按照不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的原則，建立適合本公司實際情況的組織機(jī)構(gòu)，對公司的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行組織和管理；并對本公司采購與付款內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。第四條第四條單位應(yīng)根據(jù)合同或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。一般物品或勞務(wù)等的采購應(yīng)采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。第五條第五條采購部門得到采

3、購?fù)ㄖ螅_定協(xié)議供應(yīng)商或組織詢價，通過招標(biāo)確定供應(yīng)商。第六條第六條采購部門應(yīng)實行內(nèi)部相應(yīng)崗位的職責(zé)分離，由確定供應(yīng)商以外的人員與供應(yīng)商洽談交易條件，并簽訂交易合同。第七條第七條采購部門應(yīng)根據(jù)洽談后的交易條件編制《訂購單》，經(jīng)相關(guān)人員核準(zhǔn)后向廠商辦理訂購，并以電話或傳真確定交貨日期。第八條第八條若《訂購單》有變動，經(jīng)權(quán)責(zé)主管確認(rèn)后，采購人員應(yīng)編制變動后《采購單》并通知廠商。第九條第九條倉庫保管人員或現(xiàn)場施工人員于收到廠商來貨時應(yīng)核對品名

4、、數(shù)量是否與《采購單》相符，同時應(yīng)檢查貨物外觀是否毀損；如有數(shù)量不符或外觀毀損應(yīng)通知廠家，進(jìn)行索賠、換貨事宜。第十條第十條小額零星用品的采購，采購人員應(yīng)將所采購物品或勞務(wù)交請購部門驗收，并由請購部門出具驗收憑據(jù)。第十一條第十一條倉庫人員或現(xiàn)場施工人員驗收無誤后，應(yīng)在《收料單》上簽字，并交權(quán)責(zé)主管審核。第十二條第十二條采購人員應(yīng)憑《采購單》、《驗收單》及供應(yīng)商發(fā)票填制《付款申請單》，并隨供應(yīng)商發(fā)票、《驗收單》一起交財務(wù)部門組織付款。第十三

5、條第十三條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。第十四條第十四條采購之付款業(yè)務(wù)，分為預(yù)付賬款業(yè)務(wù)與應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)具體情況采用不同的結(jié)算方式支付貨款。第十五條第十五條預(yù)付貨款業(yè)務(wù)：1采購人員應(yīng)編制《付款申請單》向財務(wù)部門辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審查《采購單》的真實性和是否有授權(quán)人批準(zhǔn)以及是否附有相應(yīng)的《請購單》。2財務(wù)部門審核無誤后，在《

6、付款申請單》上簽字，并按授權(quán)范圍交其他授權(quán)審批人審查批準(zhǔn)。3財務(wù)部門應(yīng)憑相關(guān)授權(quán)審批人的批準(zhǔn)手續(xù)辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)。4已預(yù)付貨款采購貨物到貨驗收后，財務(wù)部門應(yīng)《驗收單》及其他相關(guān)原始憑證沖銷已預(yù)付貨款，并補付貨款或收回多付貨款。第十六條第十六條應(yīng)付貨款業(yè)務(wù)1采購人員憑《采購單》、供應(yīng)商發(fā)票及倉庫簽字的《驗收單》填制《付款申請單》交財務(wù)部門組織付款。2財務(wù)部門在嚴(yán)格審核相關(guān)原始單據(jù)后在《付款申請單》上簽字并按照規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序交

7、相關(guān)審批人審批。3財務(wù)部門在付款申請審批完成后，應(yīng)立即組織付款并進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。第十七條第十七條商品入賬價值的確定1商品入賬價值以實際支付的采購價格為準(zhǔn)。2實際購進(jìn)價格包括原價、關(guān)稅以及入庫前所發(fā)生的一切費用。3如系貸款購貨，購貨資金之貸款利息，不計入商品的采購成本。4商品入庫前所發(fā)生的非正常等其他損失或費用，按相關(guān)制度進(jìn)行處理。第十八條第十八條對于已驗收入庫但供應(yīng)商發(fā)票未到的貨物，如月末供應(yīng)發(fā)票仍未到達(dá)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理暫估入庫