采購供應商讓利流程

1、流程分析表流程分析表一、流程名稱：采購供應商讓利流程一、流程名稱：采購供應商讓利流程二、流程編號：二、流程編號：GYGFCCW04P01GYGFCCW04P01三、流程目的三、流程目的明確從采購讓利帳務處理的整個過程四、流程目標四、流程目標做好采購供應商讓利管理五、流程負責人五、流程負責人直接負責人應付賬款核算崗、出納崗，間接負責人采購部、麻藥部六、流程描述六、流程描述1采購部、麻藥部與供應商簽訂有讓利條件的采購協(xié)議2財務部應付賬款崗按

2、月計算統(tǒng)計，并與采購部門核對3采購部、麻藥部根據(jù)讓利統(tǒng)計表進行催收4出納收到供應商的返利款后填制會計憑證七、流程文件、表單流程文件、表單《采購協(xié)議》、《讓利統(tǒng)計表》八、業(yè)務風險八、業(yè)務風險1、九、流程控制點九、流程控制點1、防范問題：控制手段：控制依據(jù)：十、流程中存在的問題分析十、流程中存在的問題分析組織問題組織問題表現(xiàn)表現(xiàn)改進建議改進建議（組織設計不合理、部門職責不清、崗位設置不合理、崗位職責不清，制度、規(guī)范不健全）環(huán)節(jié)問題環(huán)節(jié)問題（