財務(wù)管理辦法(西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司)

1、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)管理辦法財務(wù)管理辦法1資金管理制度第一章第一章總則總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金》等法律法規(guī)制訂本制度。第二條財務(wù)部是公司資金管理部門，任何部門、單位未經(jīng)公司許可不得開設(shè)銀行賬戶和存儲資金；財務(wù)部設(shè)出納崗位，主要辦理貨幣資金收支業(yè)務(wù)，非出納人員不能辦理資金收支業(yè)務(wù)。第

2、三條公司設(shè)置成本會計和材料及費用報銷會計崗位，負責對付款、報銷的發(fā)票、賬單和借款單據(jù)的合法性、合理性進行審核，審核無誤填制會計憑證后，出納方可付款，出納不得自作主張支付款項。第二章第二章資金計劃管理劃管理第四條資金計劃管理的原則以收定支、適度負債；資金計劃管理分為三個層次：一是公司年度資金平衡計劃管理，二是公司后三個月資金滾動計劃管理，三是公司月度資金收支計劃管理。第五條三種形式的資金計劃均由相關(guān)業(yè)務(wù)部門、分公司編報，報企管部初匯后，財

3、務(wù)部門匯總、平衡，總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行。第六條資金計劃一經(jīng)簽發(fā)必須嚴格執(zhí)行，凡計劃內(nèi)貨幣收付按計劃控制辦理，由常務(wù)副總經(jīng)理審批即可；計劃外開支必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。第三章第三章資金籌集制度金籌集制度西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)管理辦法財務(wù)管理辦法32.財務(wù)部依據(jù)項目營銷方案，確定資金回收期；3.會同有關(guān)部門提出切實可行的融資計劃和融資渠道，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示；第十四條項目融資渠道1.自籌

4、；2.施工單位墊資；3.出售項目；4.銀行貸款；第十五條融資審批和辦理程序根據(jù)審批的的融資計劃和融資渠道，按如下程序辦理：1.自籌：由工程部提出項目建設(shè)進度和資金需求量，銷售分公司提出項目資金回收計劃，財務(wù)部根據(jù)項目建設(shè)進度，制定項目用款計劃，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示。2.施工單位墊資：由工程部與施工單位協(xié)商確定墊資額度及施工進度，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示。3.出售項目：由銷售公司負責辦理并報財務(wù)部資金回收計劃，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示。4.銀行貸款：由財務(wù)部在公司相關(guān)部