中科健年報信息披露重大差錯責任追究制度

1、【中國天楹】股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度(經(jīng)第六屆董會第一次會議審議通過修訂)第一章第一章總則第一條一條為了進一步提高公司規(guī)范運作水平，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露的質量和透明度，增強年報信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司

2、章程》、《公司信息披露管理制度》的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本制度。第二條二條公司有關人員應當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，嚴格遵守公司與財務報告相關的內(nèi)部控制制度，確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關人員不得干擾、阻礙審計機構及相關注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。第三條三條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及與年報信息披露相關的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關法律、法規(guī)、

3、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責或者不履行職責，導致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應當按照本制度的規(guī)定追究其責任。第四條本制度所指年報信息披露重大差錯包括年度財務報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：（一）年度財務報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，存在重大會計差錯；（二）會計報表附注中財務信息的披露違反了《企業(yè)會計準則》及相關解

4、釋規(guī)定、中國證監(jiān)會關于信息披露編報規(guī)則的相關要求，存在重大錯誤或重大遺漏；（三）其他年報信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》及其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，存在重大錯誤或重大遺漏。（四）業(yè)績預告與年報實際披露業(yè)績存在重大差異；1行證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對更正后的年度財務報告進行審計。第八條對前期已公開披露的定期報告中財務信息存在差錯進行更正的信

5、息披露，應遵照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所的相關規(guī)定執(zhí)行。第九條當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司內(nèi)審部門應收集、匯總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。內(nèi)審部門形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大會計差錯責任認定的初步意見。之后，提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審

6、計委員會的提議做出專門決議。第三章第三章其他年報信息其他年報信息披露重大差錯的認露重大差錯的認定及處理程序及處理程序第十條十條其他年報信息披露重大差錯的認定標準：（一）會計報表附注中財務信息的披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標準公司應嚴格按照《企業(yè)會計準則》及相關解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會信息披露編報規(guī)則的相關要求，認真、準確編制和披露公司會計報表附注。如出現(xiàn)以下情形則認定為會計報表附注中財務信息披露存在重大錯誤或重大遺漏：1、依據(jù)編報規(guī)則及

7、《企業(yè)會計準則》各項具體準則、相關解釋規(guī)定的披露內(nèi)容和格式要求，遺漏重要的附注內(nèi)容的；2、會計報表附注中披露的財務信息與會計報表信息存在數(shù)據(jù)或勾稽關系的重大差錯的，重大差錯認定標準參照本制度第六條執(zhí)行；3、公司董事會依據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會信息披露編報規(guī)則的相關要求認定的，會計報表附注中財務信息存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對投資者閱讀和理解公司會計報表附注造成重大偏差，或誤導的情形；4、監(jiān)管部門認定的其他