單位內(nèi)部會計管理和監(jiān)督制度(lxs)

1、1“單位內(nèi)部的會計管理及監(jiān)督制度”“單位內(nèi)部的會計管理及監(jiān)督制度”為了確保會計行為合法規(guī)范，保證會計資料真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制訂本制度。目錄第一章單位內(nèi)部會計管理體系3第二章會計人員崗位責(zé)任制5第三章賬務(wù)處理程序制度9第四章會計電算化管理制度17第五章對外投資決策機(jī)制和程序，重大投資決策集體審議、聯(lián)簽責(zé)任制度20第六章財務(wù)收支審批制度21第七章成本費(fèi)用核算制度23第八章財務(wù)

2、會計分析制度27第九章計量驗(yàn)收制度30第十章財產(chǎn)清查制度31第十一章會計交接制度32第十二章會計檔案管理制度33第十三章發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)、用、存、繳銷管理制度36第十四章貨幣資金內(nèi)部控制管理制度38第十五章物資采購、保管管理制度40第十六章財務(wù)支出報銷審批制度42第十七章固定資產(chǎn)管理制度43第十八章應(yīng)收賬款管理制度45第十九章?lián)Q策程序和責(zé)任制度47第二十章定額管理制度48第二十一章內(nèi)部稽核管理制度51第二十二章質(zhì)量保證金管理制度53第二

3、十三章銷售及收款內(nèi)部控制管理制度55第二十四章銷售確認(rèn)管理規(guī)定613第一章單位內(nèi)部會計管理體系第一條單位負(fù)責(zé)人對會計工作的職責(zé)1單位負(fù)責(zé)人是單位會計行為的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織制定和實(shí)施單位內(nèi)部的會計管理和監(jiān)督制度，并領(lǐng)導(dǎo)單位的會計核算與會計監(jiān)督工作。2單位負(fù)責(zé)人應(yīng)在單位的財務(wù)會計報告上簽字和蓋章，并對單位的會計資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。3單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證會計機(jī)構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，不授意、指使強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項

4、；對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的會計人員應(yīng)予以獎勵。第二條會計機(jī)構(gòu)本單位設(shè)置獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu)，隨著企業(yè)發(fā)展規(guī)模增大，還可設(shè)置總會計師，并執(zhí)行《總會計師條例》。第三條會計機(jī)構(gòu)的地位與作用以及與單位內(nèi)部其他職能機(jī)構(gòu)的關(guān)系一、會計機(jī)構(gòu)是從事會計核算的專職機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)辦理如下事項：1款項和有價證券的收付，并集中保存與管理現(xiàn)金、銀行存款與有價證券，包括相關(guān)的銀行結(jié)算憑證與印鑒；2財物的收發(fā)、增減和使用；3債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4收入、支出、費(fèi)