山東路橋信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、山東高速路橋集團(tuán)股份有限公司公司信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度制度（第六屆董事會(huì)事會(huì)第十七次會(huì)次會(huì)議審議通過(guò)通過(guò)2013年6月26日）日）第一章總則第一條第一條為進(jìn)一步提高山東高速路橋集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）規(guī)范運(yùn)作水平，提高信息披露的質(zhì)量和透明度，確保公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制訂本制度。第二條第二條本制度所稱(chēng)“信息”是指所有對(duì)公司的股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響以及證券監(jiān)

2、管部門(mén)要求披露的信息，其中定期報(bào)告指年度報(bào)告、季度報(bào)告和中期報(bào)告；其他信息為臨時(shí)公告；本制度所稱(chēng)“披露”是指在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)、在規(guī)定的媒體上、以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布前述的信息，并按規(guī)定報(bào)送證券監(jiān)管部門(mén)。第三條第三條公司及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。第四條第四條本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和公司各部門(mén)、各子公司、各分公司的負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公

3、司有關(guān)人員”）。第五條第五條在公司信息披露工作中不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或者因其他個(gè)人原因而造成公司信息披露重大差錯(cuò)或其他不良影響的公司有關(guān)人員，按照本制度追究其行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。山東高速路橋集團(tuán)股份有限公司信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度第十條第十條信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定：（一）財(cái)務(wù)報(bào)告重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)是指足以影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量做出正確判斷的會(huì)計(jì)差錯(cuò)。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占

4、最近一期會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)上述指標(biāo)達(dá)到5％以上且絕對(duì)金額達(dá)到2000萬(wàn)元以上的；或會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響公司盈虧性質(zhì)；或經(jīng)審計(jì)后，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正以及監(jiān)管部門(mén)責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行更正等。（二）除財(cái)務(wù)報(bào)表外，財(cái)務(wù)報(bào)告附注中出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，使投資者對(duì)公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注理解造成重大偏差或誤導(dǎo)的情形。（三）未按照規(guī)定披露或未披露重大投資、對(duì)外擔(dān)保、訴訟、仲裁、關(guān)聯(lián)交易及其他重要事項(xiàng)所涉及的數(shù)額

5、占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到5％以上的。（四）公司編制的定期報(bào)告、臨時(shí)公告重要內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或其他重大遺漏，對(duì)投資者閱讀和理解定期報(bào)告、臨時(shí)公告產(chǎn)生重大偏差或誤導(dǎo)的情形。（五）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其他信息披露存在重大差錯(cuò)的情形。第四章信息披露的責(zé)任認(rèn)定及處罰第十一條第十一條信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。除追究導(dǎo)致信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)直接相關(guān)人員的責(zé)任外，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)對(duì)