開(kāi)元投資年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、西安開(kāi)元投資集團(tuán)股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度（2014年3月修訂）（第九屆董事會(huì)第十次會(huì)議通過(guò)）第一章第一章總則第一條第一條為進(jìn)一步提高西安開(kāi)元投資集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度所指的責(zé)任追究，是指年報(bào)信息披露工作中相關(guān)人員未按規(guī)定履行職責(zé)、義務(wù)，造成

2、公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)，導(dǎo)致重大影響或經(jīng)濟(jì)損失的追究與處理制度。第三條第三條實(shí)行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：實(shí)事求是、客觀公正、有錯(cuò)必究；過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)；責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則。第四條第四條公司證券管理部在董事會(huì)秘書(shū)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，按制度規(guī)定提出相關(guān)處理方案，逐級(jí)上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第二章第二章年報(bào)信年報(bào)信息披露相披露相關(guān)責(zé)任人及重大差責(zé)任人及重大差錯(cuò)的范圍的范圍第五條第五條年報(bào)信息披露相關(guān)責(zé)任人包括但不限于

3、：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、董事會(huì)秘書(shū)、會(huì)計(jì)主管、證券事務(wù)代表、各子公司負(fù)責(zé)人及與年報(bào)制作、信息披露工作有關(guān)的其他人員。第六條第六條本制度所指的年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)1（六）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的，會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；（七）監(jiān)管部門責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。上述指

4、標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。第八條第八條其他年報(bào)信息披露存在重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1、與最近一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生了變化，或與實(shí)際執(zhí)行存在差異，且未予說(shuō)明；2、未對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、更正金額、原因及其影響進(jìn)行說(shuō)明；3、與最近一期年度報(bào)告相比，合并范圍發(fā)生了變化，未予說(shuō)明；4、合并及合并報(bào)表披露與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)

5、定、信息披露編報(bào)規(guī)則的披露要求存在重大差異，且未予說(shuō)明；5、各財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋披露總額與該報(bào)表項(xiàng)目存在重大差異，未予說(shuō)明；6、關(guān)聯(lián)方披露存在遺漏、或者披露的關(guān)聯(lián)方交易金額與實(shí)際交易總額存在重大差異，且未予說(shuō)明；7、遺漏重大訴訟項(xiàng)目、承諾事項(xiàng)或者資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。（二）其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁；2、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)?；?/p>