無形資產取得與驗收流程

1、領用與發(fā)放控制流程領用與發(fā)放控制流程領用與發(fā)放控制流程領用與發(fā)放控制流程業(yè)務流程業(yè)務流程序號責任責任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責職責監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查內容內容相關相關制度制度1需求部門審核審批檢查領料單的填制與審批程序的規(guī)范性《領用與發(fā)放辦法》2倉儲部需求部門審批檢查領料申請審批程序是否符合企業(yè)規(guī)程，有無越權行為《領用與發(fā)放辦法》3倉儲部檢查簽發(fā)工作是否在核定權限內，領料通知是否及時《領用與發(fā)放辦法》4倉儲部監(jiān)督實際

2、備貨品名、數量是否與用料審批是否一致《領用與發(fā)放辦法》5倉儲部需求部門檢查物資交接手續(xù)是否齊全，內容與用料審批一致《領用與發(fā)放辦法》6倉儲部檢查倉管員是否及時、如實登記存貨臺賬《領用與發(fā)放辦法》7倉儲部財務部銷售部生產部檢查核對工作是否全面、規(guī)范，無舞弊行為《領用與發(fā)放辦法》8倉儲部財務部檢查是否定期進行庫存盤點，賬目和實物是否一致《盤點與處置細則》1填制領料單，提交部門主管審批2核對領料單，辦理領料申請3簽發(fā)出庫憑證，通知用料部門4進