歐森農業(yè)機械公司財務會計及內控制度》(158頁)

1、浙江歐森機械有限公司1浙江歐森機械有限公司浙江歐森機械有限公司浙江歐森機械有限公司浙江歐森機械有限公司二二○一一○一一○一一○一一年一月年一月年一月年一月浙江歐森機械有限公司3內部會內部會內部會內部會計計控制制度控制制度控制制度控制制度貨幣資貨幣資貨幣資貨幣資金金1.1.1.總則總則總則總則1.11.11.1控制目控制目控制目控制目標標（（11）保）保）保護貨幣資護貨幣資護貨幣資金的安全；金的安全；金的安全；（（22）提高）提高）提高貨

2、幣資貨幣資貨幣資金的使用效率；金的使用效率；金的使用效率；（（33））規(guī)規(guī)范收付款范收付款范收付款業(yè)務業(yè)務業(yè)務程序；程序；程序；1.21.21.2適用范適用范適用范適用范圍圍本制度適用于公司及控股子公司的本制度適用于公司及控股子公司的本制度適用于公司及控股子公司的貨幣資貨幣資貨幣資金金業(yè)務業(yè)務業(yè)務。。1.31.31.3制定依據(jù)制定依據(jù)制定依據(jù)制定依據(jù)（（11）《中）《中）《中華華人民共和國會人民共和國會人民共和國會計計法》法》法》（（2

3、2）《中）《中）《中華華人民共和國票據(jù)法》人民共和國票據(jù)法》人民共和國票據(jù)法》（（33）《內部會）《內部會）《內部會計計控制控制控制規(guī)規(guī)范范基本基本基本規(guī)規(guī)范（范（范（試試行）》行）》行）》（（44）《內部會）《內部會）《內部會計計控制控制控制規(guī)規(guī)范范貨幣資貨幣資貨幣資金（金（金（試試行）》行）》行）》（（55）《支付）《支付）《支付結結算算辦辦法》法》法》（（66）《）《）《現(xiàn)現(xiàn)金金暫暫行管理條例》行管理條例》行管理條例》（（77）國