生產(chǎn)內(nèi)部控制審計程序

1、第頁共20頁11.1生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理1.1.1業(yè)務(wù)流程概要業(yè)務(wù)流程概要生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程將包括以下審計子項：?生產(chǎn)計劃?生產(chǎn)流程?次品和殘料的控制?產(chǎn)品成本的核算和入賬由于各個企業(yè)的生產(chǎn)流程和模式有所不同，本審計程序僅列出了最常見的生產(chǎn)管理審計子項。對于新的審計子項，內(nèi)部審計人員可以參照本程序，考慮其和已有審計子項的關(guān)聯(lián)性自行追加。生產(chǎn)管理流程中包含了許多與原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的收發(fā)有關(guān)的控制，我們將在存貨審計程序中詳細(xì)闡述。在本章節(jié)中

2、，我們對于這些有關(guān)存貨的控制活動將提供一個索引，便于使用者尋找相關(guān)的內(nèi)容。調(diào)查問卷：問題問題回答記錄回答記錄1公司現(xiàn)有幾個生產(chǎn)車間？請?zhí)峁┥a(chǎn)管理部的組織結(jié)構(gòu)。2公司的主要產(chǎn)品生產(chǎn)過程如何？第頁共20頁3問題問題回答記錄回答記錄12是否使用生產(chǎn)物料清單（BOM），如何制訂BOM？12公司使用何種生產(chǎn)管理、統(tǒng)計的方法？（可以多選）a.看板制度b.生產(chǎn)批次流轉(zhuǎn)單c.生產(chǎn)日程十字圖表d.六Sigma生產(chǎn)管理法則e.Kaizen（改善）生產(chǎn)管理