自我質(zhì)量控制流程

1、自我質(zhì)量控制流程自我質(zhì)量控制流程1.自我質(zhì)量控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖自我質(zhì)量控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制自我質(zhì)量控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門(mén)不相容責(zé)任部門(mén)責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)審計(jì)人員階段D1D2D3如果內(nèi)部審計(jì)人員不遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，影響審計(jì)的客觀(guān)公正性，可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始如果內(nèi)部審計(jì)人員不具備應(yīng)有的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部審計(jì)方法滯后，或內(nèi)部審計(jì)質(zhì)

2、量控制制度不完善，可能因內(nèi)部審計(jì)效率和質(zhì)量低下而造成內(nèi)部審計(jì)成本增加內(nèi)部審計(jì)如果未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，可能因得不到有效支持而導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)失敗結(jié)束2指導(dǎo)制定審計(jì)項(xiàng)目工作方案確認(rèn)審計(jì)項(xiàng)目工作方案可行、高效制訂審計(jì)工作計(jì)劃確定項(xiàng)目審計(jì)程序和方法根據(jù)工作程序及紀(jì)律進(jìn)行審計(jì)根據(jù)詳實(shí)的材料和證據(jù)撰寫(xiě)工作底稿確認(rèn)工作底稿和取證材料的真實(shí)有效按照規(guī)范要求撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告及建議確認(rèn)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)建議的規(guī)范合理審計(jì)工作資料整理保管進(jìn)行審計(jì)工作總結(jié)；安排審計(jì)人員培訓(xùn)審批

3、明確審計(jì)工作方向1342.自我質(zhì)量控制流程控制表自我質(zhì)量控制流程控制自我質(zhì)量控制流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11.審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目工作方案的內(nèi)容、格式等是否規(guī)范、可行進(jìn)行審核D22.審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)確認(rèn)工作底稿和取證材料的真實(shí)性和有效性，以確保真實(shí)反映審計(jì)結(jié)果3.審計(jì)項(xiàng)目組組長(zhǎng)確認(rèn)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)建議的規(guī)范、合理，以確保審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量和審計(jì)建議的合理有效，符合實(shí)際階段控制D34.審計(jì)部經(jīng)理組織進(jìn)行審計(jì)工作總結(jié)和